根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，按照德宏州审计局关于《德宏州2020年度企业集团和东西部扶贫协作上海帮扶德宏州脱贫攻坚资金审计工作方案》的要求，2020年5月至6月，梁河县审计局派出审计组对梁河县2019年度上海东西部扶贫协作帮扶政策执行措施落实、项目建设管理、资金管理使用及帮扶成效等情况进行了审计。现将审计结果公告如下:
一、基本情况
㈠2019年度东西部扶贫协作上海帮扶资金收支结余情况。
2019年梁河县累计收到纳入财政预算管理的东西部扶贫协作上海资金合计4032.4万元、项目23个，其中：计划内财政资金3452.4万元、项目10个；计划外财政资金580万元、项目13个。
截至2020年5月31日，支出合计3982.4万元，其中：用于村内道路等基础设施建设2680万元、用于产业扶贫510万元、用于学校建设300万元、用于就业扶贫252.4万元、用于村级卫生室建设150万元、用于人居环境综合提升90万元。
截至2020年5月31日，2019年度上海帮扶项目资金结余50万元（属于乡镇结余），原因是曩宋阿昌族乡龙营村木瓜寨村民活动室项目正在建设中。
㈡2019年度东西部扶贫协作上海帮扶项目推进实施情况。
2019年上海帮扶项目计划实施23个，截至2020年5月31日，已完工或实施完毕项目22个，正在施工建设项目1个（曩宋阿昌族乡龙营村木瓜寨村民活动室建设项目）。
㈢东西部扶贫协作上海帮扶项目资金以前年度收支结余情况。
梁河县于2017年开始实施上海帮扶项目，2017年至2018年累计收到上海帮扶项目资金合计4094.98万元，已全部支出，结余为零。
审计结果表明，项目的实施便民惠民效果明显，群众满意。产生了一定的经济效益、社会效益和生态效益。为群众脱贫、增收致富奠定了基础。但也存在工程项目多计和多付工程款、项目超概算投资、施工合同条款约定不完善、项目资料不完整、项目实际补助对象与实施方案不符等问题。
二、审计发现的主要问题
㈠芒东镇6个子项目多计工程价款115876.74元、多付工程款44293.36元。
审计抽审“芒东镇翁冷村等9个村基础设施建设项目”中的8个子项目，其中有6个项目因多计工程量、材料单价偏高、汇总错误等原因，造成多计工程价款115876.74元，多付工程款44293.36元。
㈡芒东镇1个项目超概算投资。
经查阅芒东镇翁冷村等9个村基础设施建设项目资料，其中：芒东镇帮别村等邑自然村村内道路建设项目，工程概算总投资为870498.4元，实际总投资为1089460.41元（已支付工程款870300元）,超概算投资218962.01元，超概算投资率25.15%。超概算投资的原因是：土方开挖新增552 m3，毛石挡土墙新增165.82 m3，砂砾石垫层新增527.88 m3，C25混凝土路面新增1512.51㎡。
㈢河西乡、芒东镇签订的合同条款约定不完善。
与施工方签订的施工合同未对下列事项进行约定：1.预付工程款的数额、支付时限及抵扣方式；2.工程进度款的支付方式、数额及时限；3.工程施工中发生变更时，工程价款的调整方法、索赔方式、时限要求及金额支付方式；4.发生工程价款纠纷的解决方法；5.约定承担风险的范围及幅度以及超出约定范围和幅度的调整办法；6.工程竣工价款的结算与支付方式、数额及时限；7.安全措施和意外伤害保险费用；8.工期及工期提前或延后的奖惩办法；9.与履行合同、支付价款相关的担保事项。
㈣项目资料不完整、竣工验收报告手续不完善。
无监理合同、监理日志、竣工图、工程变更及现场签证、项目资金实施结算表、投工投劳实施结算表、施工单位签署的工程保修书；竣工验收报告手续无相关签章。
㈤河西乡人居环境提升项目实际补助对象与实施方案不符。
根据河西乡提供的人居环境提升项目资料，发现资金实际补助对象与实施方案的批复不符47户农户，占总数的50%。其中：1. 三锅疆村原上报实施方案41户，实际实施30户（在原方案中15户、新增15户）、调减26户。2. 勐来村原上报实施方案32户，实际实施33户（在原方案中20户、新增13户）、调减12户。3.二古城老寨原上报实施方案21户，实际实施13户，新增1户，调减9户。
三、审计处理和整改情况
对以上审计发现的问题，梁河县审计局已依法出具审计报告。目前，被审计单位已采取多种方式积极进行整改，一是芒东镇已对多计的工程价款进行调整、更正，并对多付的4.43万元资金予以收回并上缴县财政。二是芒东镇1个项目超概算投资21.89万元的问题，采取积极向县级争取资金15万元、施工企业让利6.89万元解决。三是河西乡已对原实施方案进行调整变更并得到批复。
滇公网安备 53310002000506号 
