关于梁河县财政局2017年部门 预算编制的说明

按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行全口径预算管理，即收入和支出全部纳入预算管理，全部收入和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

（一）贯彻执行国家、省、州财政、税收的发展战略、方针、政策；制定全县财政发展目标和中长期规划；参与研究制定综合经济政策；提出运用财税政策调控经济运行和综合平衡社会财力的建议。

（二）贯彻执行国家财政、国有资本金基础管理、财务会计管理的各项法律法规；监督执行财政、税收、国有资本金基础管理、财务会计的地方性法规；制定和监督执行财政、财务、会计、国有资本金基础管理的规章制度；在职责范围内参与办理涉及财政、税收、政府债务等方面的涉外事务。

（三）编制全县年度预决算草案，执行县人代会批准的财政预算，依法管理财政收支；编制全县年度财政决算；受县政府委托，向人民代表大会报告全县财政预算及其执行情况，向县人大常委会报告全县年度财政决算；管理中央省州拨款和县级财政收支；管理行政机关和财政供给经费事业单位银行开户；会同县发展计划局审核行政事业性收费项目；管理全县行政事业性收费票据和罚没收入票据；管理县级预算外资金和财政专户；负责彩票发行、监督、管理工作和管理募集资金；管理政府性基金和专项资金。

（四）根据国民经济发展计划，制定全县财政税收收入计划并组织实施、管理和监督，负责全县非税收入的征管。

（五）拟定县与乡的财政预算管理体制，合理划分财力；指导监督乡镇财政工作，合理调度资金、监督预算执行。

（六）管理和监督县级公共支出；贯彻执行国家、省、州规定的支出政策和开支标准，并结合县情出台需要由县规定的支出政策和开支标准；执行政府采购政策，指导政府采购工作；监督执行《行政单位财务规则》《事业单位财务规则》。

（七）办理和监督县级财政经济发展支出，包括基本建设项目拨款，科技三项费用，挖潜发行资金、支农资金、农业综合开发资金等。

（八）参与全县社会保障制度改革和政策、措施的研究制定；制定全县社会保障资金财务管理制度；管理县级财政社会保障支出；对社会保障资金使用实施财政监督；管理县级社会保障基金专户；参与制定住房、国有土地使用制度等改革政策。

（九）拟定和执行财政与企业的分配政策，贯彻并监督执行《企业财务通则》和分行业的财务制度，制定全县性的基本建设财务管理办法。

（十）拟定和执行国有资本金基础管理的政策、改革方案、法规制度和管理办法；组织实施国有资本金权属界定、产权登记、产权转让、国有股权管理、清产核资，产权纠纷调处；制定国有资本金收益分配政策，监缴县管国有资本金收益，负责资产统计、评价和资料汇总工作。

（十一）管理政府性债务，执行国家、省、州债务管理的方针、政策、规章制度；管理外国政府和经济组织的贷款；统一管理县级政府的债权债务，研究政府债务状况，拟定防范政府债务风险的措施。

（十二）管理和指导全县会计工作，监督执行会计法律法规和规章制度；负责会计委派制试点工作；指导、管理和监督社会审计工作；组织和管理会计人员教育培训。

（十三）监督检查财税方针政策、法律法规的执行情况，监督全县各部门 的财务活动，检查反映财政收支管理中的重大问题，对违反财经纪律的事项进行检查和处理。

（十四）制定全县财政教育规划，组织全系统财政干部培训；负责财政宣传和财政信息工作。

（十五）承办县委、县政府和上级机关交办的其他事项。

 （二）主要工作

2017年，按照县委、县政府的统一部署，财政工作以科学发展观为统领，以构建和谐社会为目标，充分发挥财政职能作用，积极支持全县经济及各项社会事业发展，扎实推进社会主义新农村建设；大力组织财政收入，切实提高政府保障能力：不断调整和优化财政支出结构，努力加大对社会发展薄弱环节的支持力度；继续深化各项财政改革，稳步构建公共财政体制；努力强化财政与会计监督，积极推进依法理财。

二、部门预算编制情况

财政局编制2017年部门预算的指导思想、基本原则、编制方法、总体思路等内容。

坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实党的十八届三中全会精神，科学发展观，根据财政管理科学化、规范化、精细化的总体要求，按照公正、公平、公开原则，做到“四个确保”，即保工资、保民生、保运转、保稳定；加强财政资金支出管理，强化财政专项资金和项目资金管理，为实现年初的各项目标任务提供强有力的支撑。

三、部门基本情况

纳入2017年部门预算编报的单位共1个。其中：财政全供给单位1个，部门在职人员编制34，其中：行政编制23人，工勤编制1人。在职实有34人，其中：财政全供养34人。离退休人员26人，其中：退休26人。车辆编制3辆，实有车辆3辆。（各部门可结合实际制作基本情况分布图表等）

四、2017年部门预算收支情况

2017年财政局财务总收入477.71万元，其中：一般公共预算281.16万元，社会保障和就业支出16.63万元，住房保障支出32.62万元。2017年部门财政拨款收入477.71万元，其中，本年收入477.71万元，上年结转收入0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款477.71万元（本级财力477.71万元，专项收入0万元，执法办案补助0万元，收费成本补偿0万元，财政专户管理的收入0万元，国有资源（资产）有偿使用收入0万元），政府性基金财政拨款0万元，国有资本经营收益财政拨款0万元。

2017年部门预算总支出477.71元，其中：基本支出477.71万元，占总支出的100％，项目支出0万元，占总支出的0％。按支出功能科目分类，支出分别列“2010601（类）－行政运行（款）”支出，主要反映财政事务支出（对“款”解释说明）、“2080501（类）－归口管理的行政单位离退休（款）”支出，主要反映离退休人员的支出。22100201－住房保障支出（款），主要反映住房公积金支出。

（各部门可结合实际制作总收支占比分布图表等）

（一） 基本支出情况

2017年用于保障财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出477.71万元，包括基本工资，津贴补贴等工资福利支出占基本支出的56.34％；对个人和家庭的补助支出占基本支出的41.03％办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费（商品和服务支出）占基本支出的2.63％。（人均情况由各部门自行确定）与上年对比增加116.73万元，增减变化的原因主要是政策性增资、津补贴增加、基本工资标准增加等。

（各部门可结合实际制作支出分布图表等）

（二） 项目支出情况

2017年用于保障财政局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出0万元，无开支。与上年对比0，增减变化的原因主要是无。

（各部门可结合实际制作支出分布图表等）

五、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费

2017梁河县财政局机关运行经费财政拨款预算12.53万元。

（二）政府采购情况

2017年梁河县财政局政府采购预算总额：无。

五、名词解释

1、一般公共预算收入：指地方财政上划完中央、省级财政收入之后地方留成部分收入，它主要是体现地方三级财政分税制体系的税收分成情况。

2、政府性基金：是指各级人民政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中共中央、国务院有关文件的规定，为支持某项事业发展，按照国家规定程序批准，向公民、法人和其他组织征收的具有专项用途的资金。