梁河县人民政府关于梁河县2023年度财政决算（草案）的报告

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——2024年9月27日在梁河县第十九届人民代表大会

常务委员会第十九次会议上

梁河县人民政府

主任、各位副主任，各位委员：

根据梁河县人大常委会2024年工作意见安排和县第十九届人大常委会第十九次会议通知要求，现将梁河县2023年度财政决算（草案）报告如下：

一、财政决算情况

（一）一般公共预算收支情况

2023年一般公共预算收入完成21,993万元，为年初预算21,920万元的100.3%，为调整预算数21,920万元的100.3%，为快报数21,993万元的100%，较2022年决算数20,679万元增收1,314万元，同比增长6.4%，其中：税收收入完成11,675万元，为年初预算11,750万元的99.4%，为调整预算数11,750万元的99.4%，为快报数11,675万元的100%，较2022年决算数11,379万元增收296万元，同比增长2.6%，占一般公共预算收入的53%；非税收入完成10,318万元，为年初预算10,170万元的101.5%，为调整预算数10,170万元的101.5%，为快报数10,318万元的100%，较2022年决算数9,300万元增收1,018万元，同比增长10.9%，占一般公共预算收入的47%。一般公共预算支出完成168,037万元，为年初预算192,800万元的87.2%，为调整预算数168,000万元的100.02%，为快报数168,037万元的100%，较2022年决算数183,600万元减支15,563万元，同比下降8.5%。

收支平衡情况：一般公共预算收入21,993万元，上级补助收入142,849万元（其中：返还性收入3,223万元、一般性转移支付收入124,184万元、专项转移支付收入15,442万元），调入资金19,163万元（其中：政府性基金调入16,367万元、国有资本经营预算调入100万元、其他调入2,696万元），债务转贷收入50,800万元（其中：新增一般债券转贷收入4,000万元、再融资债务转贷收入46,800万元），动用预算稳定调节基金679万元，收入总计235,484万元；一般公共预算支出168,037万元，上解支出4,459万元，债务还本支出46,800万元，安排预算稳定调节基金88万元，支出总计219,384万元。收支相抵，年终结余16,100万元。

（二）政府性基金预算收支情况

2023年政府性基金收入完成18,207万元，为年初预算30,028万元的60.6%，为调整预算数19,090万元的95.4%，为快报数18,207万元的100%，较2022年决算数17,381万元增收826万元，同比增长4.8%；政府性基金支出完成8,558万元，为年初预算16,141万元的53%，为调整预算数13,102万元的65.3%，为快报数8,558万元的100%，较2022年决算数15,828万元减支7,270万元，同比下降45.9%（其降幅较大主要原因为：2023年国有土地使用权出让收入安排的支出1,091万元，较2022年支出7,915万元减支6,824万元）。

收支平衡情况：政府性基金预算收入18,207万元，上级补助收入2,349万元，上年结余4,322万元，债务转贷收入12,900万元，收入总计37,778万元；政府性基金预算支出8,558万元，调出资金16,367万元，上解支出332万元，债务还本支出10,250万元，支出总计35,507万元。收支相抵，年终结余2,271万元。

（三）国有资本经营预算收支情况

2023年国有资本经营预算收入完成100万元，为年初预算100万元的100%，为调整预算数100万元的100%，较2022年决算数110万元减收10万元，同比下降9.1%；国有资本经营预算支出0万元，同比下降100%。

收支平衡情况：国有资本经营预算收入100万元，国有资本经营预算转移支付收入2万元，上年结余收入5万元，收入总计107万元；国有资本经营预算支出0万元，调出资金100万元，支出总计100万元。收支相抵，年终结余7万元。

（四）社会保险基金预算收支情况

2023年社会保险基金收入完成27,563万元，为年初预算29,418万元的93.7%，为调整预算数29,418万元的93.7%，为快报数27,875万元的98.9%，较2022年决算数25,898万元增收1,665万元，同比增长6.4%；社会保险基金支出28,589万元，为年初预算29,735万元的96.1%，为调整预算数29,735万元的96.1%，为快报数28,589万元的100%，较2022年决算数26,998万元增支1,591万元，同比增长5.9%。

收支平衡情况：社会保险基金收入27,563万元，社会保险基金上级补助收入7,990万元，上年结余18,602万元，收入总计54,155万元；社会保险基金支出28,589万元，社会保险基金上解上级支出5,770万元，支出总计34,359万元。收支相抵，年末滚存结余19,796万元。

二、2023年财政收支决算数与县第十九届人民代表大会第三次会议报告快报数相比有所变化的具体情况说明

由于县第十九届人民代表大会第三次会议召开时，省、州、县财政正处于账务核对、调整时期，向会议报告的相关数据均为快报数。经与州财政局最终结算，国有资本经营收支决算与县第十九届人民代表大会第三次会议报告的快报数一致，一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算部分数据发生变化，具体如下：

（一）一般公共预算收支部分

1.结算补助收入增加503万元，分别为：2023年阶段性财力补助收入增加500万元、其他结算补助收入增加3万元。

2.社会保障和就业共同财政事权转移支付收入减少14万元，为指标调减。

3.其他退税减税降费转移支付收入增加69万元，为清算退税减税降费增加收入。

4.从政府性基金预算调入减少1,493万元，为基金结余调入减少。

5.专项上解支出减少946万元，为延缓上解腾陇高速公路跨省域补充耕地国家统筹下差费用621万元及教育信息化建设项目经费325万元。

6.安排预算稳定调节基金增加11万元，为一般公共预算结余增加，相应增加稳定调节基金。

（二）政府性基金预算收支部分

1.上解支出减少6万元，为2021年土地出让收入用于农业农村支出省级统筹应上解减少。

2.调出资金减少1,493万元，为基金结余调出减少。

3.年终结余增加1,499万元。

（三）国有资本经营预算收支部分

国有资本经营收支决算与县第十九届人民代表大会第三次会议报告的快报数一致。

（四）社会保险基金预算收支部分

1.机关事业单位基本养老保险基金收入增加1万元，为机关事业单位基本养老保险基金利息收入增加。

2.城乡居民基本养老保险基金收入减少313万元，为城乡居民基本养老保险基金委托投资收益减少。

3.社会保险基金上解上级支出减少15,074万元，为城乡居民基本养老保险基金上解支出减少。

4.社会保险基金决算年终结余增加14,762万元，为城乡居民基本养老保险基金年终结余增加。

三、政府性债务情况

（一）地方政府债务限额及余额情况

2023年年初政府债务限额190,251万元（其中：一般债务93,445万元、专项债务96,806万元）；当年新增债务限额35,200万元；年末政府债务限额225,451万元（其中：一般债务124,445万元、专项债务101,006万元）。

2023年年初政府债务余额171,821万元（其中：一般债务75,270万元、专项债务96,551万元）；当年增加债务46,200万元（其中：再融资债务转贷收入38,000万元、县医院新增一般债券转贷收入4,000万元、梁河县脱贫攻坚产教融合发展实训基地建设项目2,800万元、德宏州梁河县城四号停车场建设项目1,400万元）；当年减少债务1,550万元（为2018年土储债券到期还本）；年末政府性债务余额216,471万元（其中：一般债务117,270万元、专项债务99,201万元），符合相关规定，在债务限额之内。

（二）2023年新增政府债券资金安排情况

2023年新增政府债券资金46,200万元，安排用于梁河县脱贫攻坚产教融合发展实训基地建设项目2,800万元、德宏州梁河县城四号停车场建设项目1,400万元、梁河县人民医院迁建项目4,000万元、清偿政府拖欠企业账款38,000万元。

（三）2023年地方政府再融资债券资金情况

2023年上级下达我县地方政府再融资债券资金17,500万元（其中：一般债券8,800万元、专项债券8,700万元），用于偿还到期债券本金。

（四）2023年政府债务还本付息情况

2023年地方政府债务还本付息及发行费用支出6,781万元，其中：还本支出1,550万元（不含再融资）；付息支出5,165万元；债务发行费用支出66万元。

四、2023年初预算安排预备费及切块资金使用情况

（一）预备费使用情况

2023年初预算安排预备费1,938万元，在年度预算执行中发生了不可预见增支，经县人民政府研究同意，动支预备费106万元（为2022年新冠疫情防控经费），未支出1,832万元年底收回平衡预算。

（二）切块资金使用情况

2023年初预算安排切块资金31,329万元（不含预备费），实际支出28,199万元，其中：安排盘活存量资金返还5,200万元，实际支出4,755万元；安排县级项目配套资金5,700万元，实际支出5,517万元；安排非税收入执收成本1,500万元，实际支出809万元；安排项目前期工作经费1,000万元，实际支出888万元；安排招商引资项目落地经费600万元，实际支出0万元；安排政府债务、隐性债务本息9,641万元，实际支出9,577万元；安排巩固拓展脱贫攻坚与乡村振兴衔接专项资金1,938万元，实际支出1,860万元；安排会议费100万元，实际支出67万元；安排政策性增资、调资、特殊人员补发等人员性支出经费4,200万元，实际支出3,894万；安排民族机动金（含节日和赛事）经费300万元，实际支出277万元；安排财税收入征管经费250万元，实际支出201万元；疫情防控经费200万元，实际支出23万元；安排党建经费及处级领导干部挂村包干经费700万元，实际支出331万元。未支出3,130万元年底收回平衡预算。（支出明细详见附件2）

五、2023年财政重点工作开展情况和重大项目支出情况

（一）切实加强收支管理。一是依法依规应收尽收，全年实现一般公共预算税收收入11,675万元；强化非税收入征管，加大闲置国有资产处置力度，以及加大国有资源盘活处置工作，全年实现一般公共预算非税收入10,318万元。二是加大土地报批、征收、招拍挂力度，全年实现国有土地使用权出让收入12,072万元。三是积极争取上级支持，全年争取上级补助142,849万元。四是常态化开展财政存量资金管理工作，盘活财政存量资金3,997万元。五是树牢“过紧日子”思想，统筹优化支出结构，确保“三保”等重点支出，全年压减一般性支出7,103万元。六是面对较为严峻的收支形势，结合实际正确预判收支矛盾，实时做好平衡监测，在优先保障“三保”情况下，对年度预算进行全面梳理，对可暂缓安排的非必须支出事项，按相关程序报请后暂缓支出安排，对必须实施的具有延续性的事项，统筹协调，延后纳入次年预算，全力确保年度预算平衡。

（二）强化财政风险防控。一是将债务还本付息支出纳入年度预算，千方百计筹集资金切实履行化解责任；制定梁河县地方债务风险防范化解总体方案和7个子方案，精准制定应对预案，做到风险排查、资金筹措、争取缓释、应急处置“四个到位”，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。全年化解存量债务5,898万元，其中：政府债务1,550万元、隐性债务4,348万元。年末综合债务率为153%，债务风险总体可控。二是稳步化解财政暂付款1,993万元，年末暂付款余额1,781万元，年末暂付款余额占当年一般公共预算支出168,037万元的1%，达到省州关于暂付款控制在一般公共预算支出5%以内的要求。三是多措并举全力化解，确保欠拨上级专款规模有较大幅度下降。全年化解欠拨上级专款36,062万元（拨付欠拨上级专款10,652万元、通过再融资债券化解欠拨上级专款25,410万元），年末欠拨上级专款余额80,692万元，较上年的87,780万元减少7,088万元，下降8.1%。四是积极争取化债资金着力化解历史遗留问题，清偿政府拖欠企业账款42,000万元。

（三）突出重点保障民生。紧跟国家政策导向和资金投向，积极争取、筹措资金全力支持县级重大项目建设，2023年主要项目支出情况为：梁河县脱贫攻坚产教融合发展实训基地建设项目2,800万元、德宏州梁河县城四号停车场建设项目1,400万元、河西中学运动场建设和芒别小学建设项目征地资金及县幼儿园工程项目1,245万元、2018—2019年棚户区改造项目县级配套资本金511万元、九保乡丙盖村轻纺产业园建设项目2,000万元、九年一贯制学校运动场建设项目817万元、梁河县二古城德昂族村庄乡村旅游示范建设项目387万元、水污染防治项目500万元、城乡义务教育建设项目3,587万元等。

六、预算绩效管理工作

自2020年以来，县财政局按照中央和省、州关于全面实施预算绩效管理改革的要求，采取行之有效的措施，积极稳妥推进预算绩效管理改革，目前已将预算绩效管理扩大到所有财政安排的支出，涵盖一般公共预算、政府基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算，项目支出绩效目标实现全覆盖。2023年重点开展工作情况：采取夯实绩效目标编制基础、加强绩效目标运行监控等措施，将部门绩效管理主体责任融入年度预算管理事前、事中、事后全过程。同时组织开展2023年实施完成项目的自评及2023年部门整体支出绩效自评，以及委托中介机构对5个部门的整体支出及12个重点项目支出情况进行绩效再评价，财政评价重点项目资金14,040万元，涵盖财政帮扶资金、涉农整合资金、专项债券等领域，将评价结果作为完善政策、提升管理的重要依据，不断提高资金使用效率。

七、清理盘活财政存量资金工作

根据《中华人民共和国预算法》《德宏州财政局关于收回财政存量资金的通知》（德财预〔2023〕98号）、《梁河县财政局关于开展2023年预算单位盘活财政性存量资金工作的通知》（梁财字〔2023〕132号）文件精神及相关要求。为进一步规范全县部门预算资金管理工作，重点对结余资金和连续两年未用完的结转资金，按规定进行收回统筹使用；同时对2023年当年无需使用的上年结转资金全部收回预算进行统筹使用。2023年全年共清理盘活存量资金3,997万元，用于“三保”、债券还本付息等重点支出。

八、预算稳定调节基金的规模和使用情况

2023年决算安排预算稳定调节基金88万元，分别为：一般公共预算超收部分安排73万元，结余资金安排15万元。上述预算稳定调节基金结转至2024年。

九、其他说明的事项

（一）2023年一般公共预算收入决算数比调整预算数增加73万，其中：税收收入减少75万元，非税收入增加148万元。

（二）2023年一般公共预算收入决算情况表中“其他税收返还收入”科目，调整预算数为1,000万元，本次报告决算数为743万元。决算数为实际获得省级增收留用补助金额。

（三）2023年一般性转移支付收入决算数比调整预算数增加15,199万元，主要为增发国债湾中河水库工程项目增加。

（四）专项转移支付收入决算数比调整预算数减少3,224万元，县级在编制预算调整方案时，对专项转移支付收入采取以1-10月实际收到的资金加上后期预计还将获得补助的测算方式来列报，最终上级专项转移支付收入决算数较调整预算数有所减少。

（五）调入资金决算数比调整预算数增加4,893万元，其中：从政府性基金预算调入增加6,367万元、从其他资金调入减少1,474万元。

主任、各位副主任，各位委员，当前我县财政收支矛盾十分突出，我们将树立信心，认真贯彻落实中央及省委、州委、县委决策部署，自觉接受人大的法律监督和工作监督，攻坚克难，努力提高公共财政保障能力，全力服务全县经济和社会事业发展大局。

以上报告，请予审议。

监督索引号53312200100011111

[附件: 1.2023年度梁河财政决算公开目录20241009085059032]