关于梁河县2017年地方财政预算执行情况和2018年地方财政预算草案的报告

 

关于梁河县2017年地方财政预算执行情况和2018年地方财政预算（草案）的报告（书面）

——2018年1月16日在梁河县第十八届

人民代表大会第二次会议上

梁河县财政局

 

各位代表：

受县人民政府委托，现将梁河县2017年地方财政预算执行情况和2018年地方财政预算草案提请梁河县第十八届人民代表大会第二次会议审议，并请列席人员提出意见。

一、2017年财政预算执行情况

2017年，面对经济下行压力加大、结构性减税政策减收效应逐步显现的复杂形势，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的法律监督下，县政府财税部门深入学习贯彻党的十九大和中央经济工作会议精神，坚持稳中求进的工作总基调，全面贯彻落实新发展理念，稳步推进财税体制改革，依法组织收入，攻坚克难，扎实工作，促进了全县经济社会持续健康发展，圆满完成了县十八届人大一次会议确定的目标任务，财政运行总体平稳。

（一）财政收支预算执行情况

地方财政总收入完成27136万元，为年初预算的104.7%，同比增长7.8%；一般公共预算收入完成13943万元，为年初预算的107.6%，同比增长9.7%。其中：税收收入完成8325万元，为年初预算的100.2%，同比增长18.5%;非税收入完成5618万元，为年初预算的120.8%，同比减1.1%。一般公共预算支出142130万元，为年初预算的86.1%，同比增长11.4%。

一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入13943万元，上级补助收入120755万元，债务转贷收入11510万元（新增债券6000万元、债务置换5510万元），调入资金5268万元，预算稳定调节基金调入167万元，收入总计151643万元；一般公共预算支出142130万元，上解支出2665万元，债务还本支出5510万元，安排预算稳定调节基金1338万元，支出总计151643万元。

政府性基金预算执行情况：政府性基金预算收入完成809万元，为年初预算的147.1%，同比增长59.9%；政府性基金预算支出完成558万元，为年初预算3350万元的16.7%，同比减70.1%。政府性基金支出同比降幅大的主要原因是收回存量资金1318万元按财政部关于财政存量资金账务处理要求，作冲减当年支出。

政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入809万元，上级补助收入1676万元，上年结余494万元，收入总计2979万元；政府性基金预算支出558万元，调出资金870万元，年终结转1551万元，支出总计2979万元。

国有资本经营预算执行情况：国有资本经营预算收入0万元，国有资本经营预算支出0万元，收支平衡。

社会保险基金预算执行情况：社会保险基金收入43689万元，为年初预算42530万元的102.7%，比上年16138万元增长270.7%；社会保险基金支出40354万元，为年初预算40898万元的98.7%，比上年14096万元增长286.3%。社保基金收支增幅大的主要原因：一是机关事业单位工作人员养老保险改革实施准备期资金清算；二是中央补助资金增加。 

社会保险基金预算平衡情况：社会保险基金收入43689万元，上级补助收入2000万元，上年结余10280万元，收入总计55969万元；社会保险基金支出40354万元，上解上级支出2082万元，年末滚存结余13533万元，支出总计55969万元。

其他需要说明的情况：（一）2017年上级下达一般公共预算专项资金56060万元，当年支出34552万元，主要用于一般公共服务、国防及公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、城乡社区、农林水事务、交通、住房保障等支出；（二）预备费4096万元，主要用于全县各单位特殊人员刚性支出、已故职工丧葬及一次性抚恤经费、教育部门盘活存量资金返还、地质灾害防治切块补助等支出，以及不可预见支出；（三）一般公共预算支出比调整预算数增加4130万元，主要原因是预算调整后上级下达专项转移支出，主要用于一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区等“八项”支出，以及扶贫支出。

以上数据均为快报数，待与州财政结算后，如有变动，再专题向县人大常委会报告。

(二) 2017年地方政府债务限额、新增债券资金安排及债券置换存量债务情况

地方政府债务限额情况：在梁河县第十八届人民代表大会常务委员会第三次会议上批准梁河县政府债务限额为86009万元（一般债务85003万元，专项债务1006万元），其中：2017 年新增债务限额6000万元。2017年末我县政府性债务余额为76931.93万元（含政府负有担保责任的债务65万元），未超债务限额。

地方政府性债务增减变动情况：2017年当期新增债务为11510万元，其中：政府一般债务11510万元，政府负有担保责任的债务0万元；当期减少8303.11万元（偿还、核销），其中：政府一般债务8303.11 万元，政府负有担保责任的债务0万元。

地方政府债务债券资金情况：（1）2017年下达我县债券置换资金额度5510万元，为一般债券资金。其中：水利局项目4840万元、城建局项目660万元、九保乡项目10万元。（2）2017年新增债券资金额度6000万元。报经县人大批准同意，对新增债务额度安排为：梁河县遮岛镇九年一贯制学校建设项目6000万元。

（三）落实县人大预算决议情况

根据县委的部署，认真按照县十八届人大一次会议决议、县人大财政经济委员会的审查意见，以及审计提出的意见要求，县政府财政部门以“保工资、保运转、保民生”为总要求，牢固树立“过紧日子”的思想，狠抓增收节支、全面做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作，重点保障脱贫攻坚等支出需求，较好服务了全县经济社会发展大局。

1.齐心协力，切实提高财政统筹能力

——开源节流，缓解财政收支矛盾。一是强化预期管理。针对财政经济运行中存在的困难和问题，及早细化预研预判，做好预案准备，尽可能减少各项政策调整对财政收入带来的负面影响；二是强化综合治税长效机制。建立政府领导、税务主管、部门配合、社会参与、法制保障的综合治税长效机制，加强政府统计、国地税、重点产业管理等部门间协同配合，及时监测县域经济运行趋势和财政运行情况。加强重点税源企业稽查，严厉打击偷漏税行为，坚持依法征收、应收尽收。三是加大非税收入规范管理。制定县级非税收入管理办法，加强非税收入清缴力度，确保财政收支平衡。四是坚持勤俭办事，继续严控行政经费和一般性支出，压缩“三公”经费和会议费。

——争取资金，减少县级财政压力。梁河地方财政运转极为困难，2017年自给率仅为9.81%，是一个主要依靠上级补助和各类转移支付才能保持正常运转的国家级贫困县。在县委的高度重视下，全县各级各部门积极向省、州反映经济社会发展中存在的困难和问题，努力争取各项资金缓解县级财政压力。全年共争取120755万元，同比增加11.3%。

——严控规模，规范政府债务管理。把地方政府债务分门别类纳入全口径预算管理，严控债务高风险新增债务；对地方政府债务实行规模控制，化解地方政府性债务积累风险；及时转贷债券资金，有效缓解政府偿债压力，切实防范因偿债引发财政金融风险及社会稳定风险，腾挪出预算空间，用于弥补建设资金需求。

——扶持企业，发挥财政资金杠杆效应。一是扶持实体经济发展，当年扶持40户微型企业，发放微型企业培育工程资金120万元；做好企业贷款财政贴息工作，发放贴息贷款3117万元，帮助劳动密集型企业扩大经营规模，加快企业资金周转，促进自主创业和自谋职业实现再就业；二是放大财政资金撬动社会资本效应助力脱贫攻坚，引导农行、信用社、邮政银行等金融机构向建档立卡贫困户发放扶贫小额信用贷款，安排500万元注入扶贫小额信用贷款风险资金使规模达到800万元，通过与合作银行签订协议按10倍比例放大至8000万元后，投放各类扶贫贷款7312万元，带动建档立卡户1784户发展产业。安排小额信贷贴息资金380万元，加强农业信贷担保体系建设，增强农业融资担保能力和化解风险能力。三是严格按文件要求统筹协调推进投融资，年内争取农发行建设贷款3000万元，用于县城棚户区改造项目。

——政务公开，打造“阳光透明”财政。财政部门及时将经县人大及常委会审查批准的2017年财政预算、预算报告，“三公”经费预决算情况、政府债务限额，预算调整方案、2017年县级决算及其报告放在财政门户网站和政府网站上向社会公众公开。除部分涉密部门外，县级107个部门预算全部按要求公开了本部门预决算；确保信息完整披露，积极推进财政依法理财、民主理财进程。

——加强管理，推进财税体制改革。一是加强预算管理，编制2017-2019年滚动中期财政规划，提交县人民代表大会审议。严格执行经人民代表大会审议批准的部门预算，减少预算调整事项，严格按规定的支出用途监管预算，不随意调整支出预算和用途；二是出台《梁河县政府性债务风险应急处置预案》，建立健全政府性债务风险预警和应急处置机制；三是完善PPP示范项目储备库，对符合条件的项目及时入库上报；四是制定预算绩效评价指标和方法体系，对年度重点工作开展绩效评价；五是把政府性债务偿债资金纳入年度财政预算，按轻重缓急统筹安排预算资金偿还；六是继续加大存量资金清理力度，当年盘活收回11878万元存量资金统筹用于脱贫攻坚的重要领域和关键环节；七是推进政府购买服务，完善制度建设和政府购买服务目录。

2.着力保障和改善民生，持续提升民生福祉。

2017年全县用于保障和改善民生支出为84721万元，占全县一般公共预算支出的59.61%，同比增长3.75%。

——推动教育均衡化发展。2017年全县教育支出36684万元，主要用于全面改善贫困地区义务教育学校基本办学条件，推动教育基础薄弱的普通高中建设；实施义务教育阶段学生营养改善计划，落实城乡义务教育经费保障机制；合理配置义务教育教学资源，逐步缩小城乡义务教育资源配置差距；保障和改善乡村教师工资待遇和工作条件；继续支持学前教育，发放城乡义务教育阶段寄宿学生生活补助，加快完善扶困助学体系；保障教育扶贫资金投入，实现建档立卡户教育惠民政策全覆盖。

——完善社会保障体系建设。2017年全县社会保障和就业支出28073万元，主要用于发放城乡低保对象最低生活保障金、城乡困难群众生活救助、特困供养人员补助；继续推进机关事业单位养老保险制度和职业年金制度改革，落实社会保障属地方财政承担投入责任；开展全县城乡低保减量提标；进一步完善社会救助体系，加大对城乡低保对象、孤儿、残疾人等困难群体救助工作的支持力度。

——加快医疗卫生体制保障。2017年全县医疗卫生与计划生育支出13298万元，主要用于基本医疗保障制度建设投入，加快和完善城乡居民医疗保障体系建设，确保健康扶贫30条措施资金到位，有效解决城乡居民医疗保障；加强对县乡医疗卫生机构建设支持，落实财政对医疗卫生机构的投入政策，完善分级诊疗保障制度和基本药物制度，保障可持续的医疗卫生机构运行机制；推进基本公共卫生服务体系建设，促进基本公共卫生服务均等化；加强食品药品安全专项整治，推进食品药品检验检测机构标准化建设。

——促进文化体育事业发展。2017年全县文化体育与传媒支出2231万元，主要用于公共图书馆、文化馆免费开放，农村免费电影放映；非物质文化遗产保护补助和传承人补助；广播电视节目无线覆盖运行维护，支持新闻出版广播电视基础设施建设；公共体育服务设施运行维护，基本公共文公服务体系建设，支持文化体育事业发展。

——支持住房保障体系建设。2017年全县住房保障支出4435万元，主要用于建档立卡户C、D级危房改造、农村危房改造和抗震安居工程、城镇保障性安居工程等建设，当年兑付危房改造资金631.65万元。

3.支持“三农”发展，打好精准脱贫攻坚战。

全年用于支持农业和脱贫攻坚支出25457万元，占全县一般公共预算支出17.91%，同比减少1.7%。

——及时兑现各项强农惠农政策，提高农业生产积极性。2017年兑现落实各项强农惠农富农政策资金2442.44万元。主要用于兑现中央、省、州安排的农业支持保护补贴1464.6万元，补贴面积22.77万亩，受益农户3.5万户，受益人口14.98万人；下达退耕还林补贴262.5万元，农机购置补贴100万元；能繁母猪保险108.52万元、农业水稻保险111.29万元，油菜保险7.22万元、玉米保险56.84万元、甘蔗保险285万元、森林火灾保险各项农业政策性保险补贴46.47万元。

——夯实现代农业基础，促进农业增产、农民增收。2017年，全县完成农业综合开发项目投入1350万元，实施了勐养镇芒蚌片区高标准农田建设项目、勐养镇芒轩片区生态小流域治理项目，新建拦河坝5座，河（渠）道6.98公里，修建机耕路5.94公里，新增灌溉面积0.07万亩，改善灌溉面积0.65万亩, 优质农产品种植面积达0.65万亩，有力保障全县农田水利基础设施建设。2017年按县级涉农资金整合方案要求，整合了农业综合开发项目资金1238万元、农业综合改革专项资金975万元，用于脱贫攻坚急需领域和重点项目。

——落实财政扶贫政策和资金，助力脱贫攻坚。认真贯彻落实县委精准脱贫决策部署，以坚定的政治担当和钉钉子精神，紧扣“两不愁三保障”目标，积极向上争取专项扶贫资金，加大涉农资金整合力度，按照每年县本级投入扶贫专项资金1000万元以上，逐年递增10%的目标，整合财政资源，完善投入机制，大力推进精准脱贫工作。2017年，下达扶贫专项资金9436.07万元（其中：中央切块资金4701万元,省级切块资金1634.07万元,州级资金185万元，县级资金2916万元）、涉农资金整合30536.42万元，按照扶贫专项资金和涉农资金整合“四到县”及“乡级报账制”原则，主要用于易地扶贫搬迁、农村危房改造、小额信贷等财政专项资金到户扶持等项目；加大产业脱贫扶持力度，预脱贫户户均安排产业帮扶资金达5000元，实现产业扶持全覆盖；继续做好贫困乡村道路硬化、农村饮水巩固提升等基础设施；加大教育、健康、培训就业等行业扶贫力度，不断改善贫困村生产生活条件，为脱贫攻坚提供坚实的财力保障。

4.补齐基础短板，全力保障重点项目建设。

全年用于重点项目建设资金为17976.09万元。重点交通基础设施建设支出5838.18万元，实施了小园子至新华乡公路建设、勐养至小厂公路建设、芒东茨竹园公路建设项目、三锅疆公路项目等；重点水利建设项目支出6754.71万元，涉及箐头河水库建设项目、瑞丽江梁河县勐养坝段治理工程、邦歪小流域坡耕地水土流失综合治理工程等；文化旅游建设项目支出3500万元，用于古旧建筑恢复保护项目，改善当地人居环境，促进古旧建筑修缮保护及传统村落的文化传承；省级地方政府债券安排其他城乡社区建设1000万元，用于梁河南甸傣族水镇建设项目。

上述成绩的取得，离不开县委的正确领导，离不开县人大及其常委会的监督与支持，离不开全县各级各部门的密切配合与扎实工作，更是全县各族人民团结奋斗、共同努力的结果。同时，我们也清醒地认识到，当前财政运行中还存在着一些突出的问题：一是财税增收支撑产业单一，培育新的经济点增长尚需时日。受经济下行压力以及“营改增”税收政策的影响，加之非税收入挖潜空间小，财政增收后劲不足；二是近年来，德宏自治州津贴、乡镇岗位工作补贴、机关事业单位调整工资和养老保险并轨改革、职务与职级并行、“增不抵缴”、艰苦地区津贴、公车改革补贴、改革性补贴、调整完善机关事业供养人员基本工资、综合考核等人员性支出，社会保险、住房公积金等地方配套，以及财政供养人员增加，致使人员刚性支出增长迅猛，加之脱贫攻坚、教育均衡化发展、社会保障等重点工作的开展，以及交通、水利等各类重点项目配套有增无减，进一步加大了支出压力；三是地方政府存量债务置换进入还本付息期，虽然风险总体可控，但化解的能力较为有限，财政压力增大；四是保障性住房、道路交通、“校安工程”、“两污”治理等项目建设使财政背负了沉重的历史包袱，在暂付款短期内难以消化的情况下，财政资金调度非常困难。受此影响，欠拨历年上级各类专款规模较大，不同程度影响部分重点项目和重点工程实施，给县级财政运转带来了极大风险。对此，在下一步工作中，我们将以问题为导向，采取有效措施加以解决。

二、2018年地方财政预算（草案）

2018年预算安排的指导思想：深入学习贯彻党的十九大精神、认真贯彻落实中央经济工作会议以及省、州、县委全会和人民代表大会精神，紧紧围绕县第十一次党代会确定的奋斗目标，以脱贫攻坚为统领，坚持稳中求进，坚持以提高发展质量和效益为中心，加快推进财税体制改革，继续实施积极的财政政策，充分发挥财税政策促进产业结构调整、经济转型升级和培育发展新动力的重要作用，全力推动梁河经济社会发展迈入新时代。

2018年预算安排的基本原则：全面落实县委决策部署，以适应推进供给侧结构性改革、降低企业税费负担、保障民生兜底性需要为引导，体现积极的财政政策。收入预算与经济发展相适应、与财税政策相衔接；支出预算在保工资、保运转、保民生的基础上，重点保障脱贫攻坚、改善民生福祉、加快产业发展、重大基础设施建设、公共安全和各项改革政策落实。

（一）地方财政收支预算草案

一般公共预算草案：地方财政总收入30010万元，比上年执行数增长10.6%；一般公共预算收入14640万元，比上年执行数增长5%；一般公共预算支出179715万元，比上年执行数增长26.4%。

地方财政预算平衡情况：一般公共预算收入14640万元，上级补助收入133040万元，调入资金35000万元，债务转贷收入8029万元，收入总计190709万元；一般公共预算支出179715万元，上解支出2965万元，债券还本支出8029万元，支出总计190709万元。

政府性基金预算草案：政府性基金预算收入830万元；政府性基金预算支出4126万元。

政府性基金预算平衡情况：政府性基金收入830万元，上级补助收入2000万元，上年结转1551万元，政府性基金收入总计4381万元；政府性基金支出4126万元，地方政府专项债务还本支出255万元，年终结转0万元，政府性基金支出总计4381万元。

国有资本经营预算执行情况：国有资本经营预算收入0元；国有资本经营预算支出0元；年末结余0元。

国有资本经营预算平衡情况：国有资本经营预算收入0元；国有资本经营预算支出0元；年末结余0元。

社会保险基金预算草案：社会保险基金收入19235万元，比上年43689万元减少56%；社会保险基金支出20936万元，比上年40354万元减少48.1%。

社会保险基金预算平衡情况：社会保险基金收入19235万元，上级补助2600万元，上年结余13533万元，收入总计35368万元；社会保险基金支出20936万元，年末滚存结余14432万元，支出总计35368万元。

（二）2018年财税工作重点

2018年，我们将按照依法理财、依法治税的要求，围绕全年预算安全，深化改革、规范管理、强化监督，重点做好以下工作。

 1.加强财税收入管理，确保收入“稳增长”。

加大税收征管力度，强化依法征税，全面清理规范各类税收优惠政策，建立财税政策优惠的监督制衡和长效管理机制，坚决贯彻执行组织收入原则，严禁超越权限多征、减征、免征、缓征税款，做到依法征收、应收尽收;强化分部门、分税种的收入管理，深入开展税源调查，及时全面掌握全县税源情况，对全县经济运行及税收收入形势作出科学判断，及时作出应对措施;落实国家统一制定的结构性减税、普遍性降费政策，多措并举减轻纳税人负担，支持实体经济发展。强化非税收入管理,挖掘增收潜力，调整非税收入在一般公共预算收入中所占比重，努力提升财政收入质量。

2.优化财政支出结构，提高财政支出效益。

合理安排预算，优先落实“保工资、保运转、保民生”支出，确保法定工资、政策性津补贴和各种补贴类民生资金按时足额发放，防止拖欠工资、拖欠对群众的各项补贴的情况发生。加大对特定人群特殊困难的帮扶力度，优先保障教育、社保、医疗卫生等各项民生支出；对县委确定的脱贫攻坚工作、易地扶贫搬迁项目、市政综合交通网络、两高一铁等重大基础设施建设等重大项目支出予以重点保障；坚持勤俭办事，强化预算执行动态监控；严格控制“三公”经费，合理压缩会议费、培训费等一般性支出。

3.推进财税体制改革，夯实财政工作基础。

密切关注并配合落实税收制度改革和收入划分改革，做好非税收入划转改革工作，进一步强化综合治税长效机制；实行零基预算，除部门公用经费外，其他资金按人员部分和项目部分以切块资金的形式安排，提高预算编制的前瞻性和年度预算的准确性、可行性；继续抓好财政存量资金统筹管理，对结余资金和连续两年未用完的结转资金一律收回统筹使用；推动建立全过程绩效预算管理机制，健全预算管理支撑平台，真正将绩效管理贯穿于预算编制、审核、执行的全过程。

4.改进财政投入方式，拓宽政府融资渠道。

强化财政支出责任意识，继续做好涉农资金整合工作，着力调整不合理、不可延续的涉农支出，修正重复、低效的支出方向，确保财政资金用在脱贫攻坚“刀刃”上；采取市场化运作模式，发挥财政资金撬动社会资本的杠杆作用，支持传统产业升级和新兴产业加快发展；拓宽公共产品和服务项目融资渠道，合法合规运用PPP等模式撬动公共服务设施建设，广泛吸引社会资本参与提供公共产品和服务；规范政府购买服务管理，防止违法违规举债融资行为，防范化解财政金融风险，推动政府购买服务绩效评价机制。

5.严控地方政府债务，提升财政风险防控能力。

严格执行预算法关于地方政府性债务和国务院限额管理的规定，除省政府代为发行的政府债券以及转贷的主权债务外，不以任何方式举借、担保新增政府债务；根据财政可承受能力合理确定支出规模，防止债券资金闲置，严禁违规使用债券资金，提升债券资金的使用效益；规范政府和社会资本合作，加强对中长期政府支出责任的事前审核和监控，防范中长期财政风险；加强政府债务管理，积极化解存量债务，制定偿债计划，做好债务置换工作；抓好地方政府债券项目的筛选和储备，提升债券资金使用效益；做好债务风险评估、实时预警和应急处置工作；制止违法违规举债担保行为，防止隐性债务，切实防范和化解财政金融风险；

6.推动监管体系建设，构建法治透明财政。

将财政监督融入财政管理全过程，加大对重大财税政策和制度执行、重大财税改革实施和重大财政资金使用情况的监督检查力度；加快内控制度体系建设，推动建立预算编制、执行和监督相互制约、相互协调的财政运行机制；完善绩效评价机制，加快绩效标准体系和绩效评价指标建设，强化绩效评价结果在预算资金分配中的应用；进一步细化政府预决算公开内容，扩大公开范围，规范公开方式、完善公开机制，加大“三公”经费公开力度，提高预算透明度，广泛接受社会监督。

各位代表，新的一年我们将以党的十九大精神为引领，在县委的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会的法律监督。县政府财税部门将不忘初心、牢记使命，努力完成2018年预算目标，为推动梁河经济社会发展迈入新时代作出新的贡献！

 [附件: 梁河县地方一般公共预算收入预算表 (2)]