梁河县2015年财政收支决算说明

梁河县2015年财政收支决算说明

过去的一年，面对错综复杂的国内外经济形势，以及“三期叠加”的严峻形势和较大的经济下行压力，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的依法监督下，在县政协的民主监督下，全县财税部门全面深入落实党的十八大和十八届四中全会精神和中央经济工作会议精神，以“三严三实”、“忠诚干净担当”专题教育为契机，坚持稳中求进工作总基调，主动适应经济发展新常态，凝心聚力，锐意进取，攻坚克难，扎实工作，有力保障了全县经济社会持续稳定发展。在此基础上，全县财政运行总体平稳，重点支出得到有效保障。

一、2015年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

地方财政总收入完成23114万元，为年初预算的107.4%，同比增长9.4%；一般公共预算收入完成12200万元，为年初预算的99%，同比增长2.1%。其中：税收收入完成7072万元，为年初预算的97.8%，与上年基本持平；非税收入完成5128万元，为年初预算的100.6%，同比增长5.2%。一般公共预算支出125058万元，为年初预算的113%，同比增长4%。

一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入12200万元，上级补助收入103484万元，地方政府债务置换收入47305万元，上年结余166万元，调入资金10292万元，收入总计173447万元；一般公共预算支出125058万元，上解支出994万元，地方政府债务置换支出47305万元，预算稳定调节基金45万元，年终结余45万元,支出总计173447万元。

（二）政府性基金预算执行情况

政府性基金预算收入完成444万元，为年初预算的42%，同比减84.1%；政府性基金预算支出完成3985万元，为年初预算4272万元的93%，同比减23.6%。

政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入444万元，上级补助收入3717万元，地方政府债务置换收入1006万元，上年结余1330万元，收入总计6497万元；政府性基金预算支出3985万元，上解支出1万元，地方政府债务置换支出1006万元，调出资金543万元，年终结转962万元，支出总计6497万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算收入0万元；国有资本经营预算支出0万元；年末结余0万元。

国有资本经营预算平衡情况：国有资本经营预算收入0万元；国有资本经营预算支出0万元；年末结余0万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

社会保险基金收入12199万元，为年初预算14442万元的84.47%，比上年11783万元增长3.53%；社会保险基金支出12196万元，为年初预算12047万元的101.2%，比上年9972万元增长22.3%。

社会保险基金预算平衡情况：社会保险基金收入12199万元，上年结余7250万元，上级补助收入900万元，总计20349万元；社会保险基金支出12196万元，年末滚存结余8153万元。

（五）2015年全县财税工作情况

2015年是全面完成“十二五”规划的收官之年，也是深入贯彻新《中华人民共和国预算法》要求和全面深化改革的关键一年，全县财政部门认真贯彻落实县委决策部署及县第十七届人民代表大会第三次会议有关决议，积极应对“三期叠加”的严峻形势和财税收入增长下行压力加大等诸多矛盾和困难，坚持稳中求进、稳中有为、攻坚克难，积极发挥财政调控职能，加快推进财政改革，强化预算执行管理，防范财政运行风险，保障重点支出需求，较好服务了全县经济社会发展大局。

1.齐心协力，切实提高财政统筹能力

——“开源节流”，缓解财政收支矛盾。面对经济运行总体趋紧、经济下行压力较大的困境,全县财税部门积极应对“营改增”改革和州对县财政体制变化的影响，坚持依法治税，夯实税收征管基础，促进收入结构优化，加大税源管控力度，减少税收流失，采取超常规的方法深入挖掘增收潜力，规范非税收入管理，着力提高税收占财政收入的比重。坚持勤俭办事，从严控制行政经费和一般性支出，压缩“三公”经费和会议费。坚持有保有压、统筹兼顾，确保促进发展、改善民生等各项重点支出需要。

——争取资金，减少县级财政压力。梁河地方财政困难，自给率低，是一个主要依靠上级补助才能保持正常运转的国家级贫困县。新的财税体制改革后，上级下达专项转移支付有所减少。但在县委的高度重视下，全县各级各部门积极向省、州反映经济社会发展中存在的困难和问题，努力向上级争取各项资金缓解地方财政压力。全年共争取上级补助资金103399万元，同比减少5.12%。

——多措并举，加强财政存量资金管理。认真贯彻落实中央、省、州关于进一步做好盘活财政存量资金工作的要求，通过采取建章立制、定期清理、部门自查自纠等一系列措施，加大盘活财政存量资金的工作力度。2015年县级共清理收回财政存量资金16727万元，资金收回后，按照清理盘活存量资金政策规定及时进行了安排，并将此项工作与预算管理结合起来，将盘活资金统筹用于社保、医疗卫生、农林水、城乡社区等重点民生支出和项目支出，进一步提高公共财政保障能力。

——精心组织，继续做好地方政府存量债务清理甄别工作，组织实施地方政府债务债券置换工作。在2014年工作基础上，继续做好地方政府存量债务清理甄别工作，经财政部专员办核实，我县地方政府债务余额为78966万元。2015年州财政分配我县水利债券项目融资额度4770万元，纳入地方债务限额管理，已报请县十七届人大常委会21次会议审议批准。截至2015年末，我县地方政府债务余额为83736万元。根据省州关于做好地方政府债务债券置换工作的要求，2015年我县积极争取到地方政府债券置换资金48311万元（第一批地方政府债务债券置换资金27009万元，第二批地方政府债务债券置换资金8296万元，第三批地方政府债务债券置换资金13006万元），现已完成第一批、第二批地方政府债务债券置换工作，用于全县重点项目和重点工程的债务债券置换，其中：交通运输道路建设27769万元（含二级公路建设26015万元）、城市基础设施建设2922万元、保障性住房建设4244万元、县疾病预防控制中心业务用房建设30万元、潞盈路职工借款340万元。第三批地方政府债务债券置换四方函证已结束，拟于近期拨付到项目单位。通过地方政府债务债券置换工作，大力缓解了地方政府偿债压力，有效推进我县重点项目建设。

2.改善民生，提升基本公共服务保障水平

县财政始终把保障和改善民生作为公共财政的首要任务。2015年民生支出达69601万元，占一般公共预算支出的 55.6%，比上年增支6307万元，增长10%。一是支持教育优先发展。2015年教育支出20655万元，为民生支出的8.7%。主要体现在优化财政教育支出结构，重点向农村、山区、贫困地区倾斜。进一步完善农村义务教育经费保障机制，逐步提高保障水平。缩小城乡义务教育资源配置差距，保障和改善农村教师工资待遇和工作条件，健全农村教师素质提升制度和城乡教师交流机制。继续支持学前教育，合理配置义务教育教学资源。加快现代职业教育体系建设，完善扶困助学体系。二是完善社会保障制度。2015年社会保障和就业支出25926万元，为民生支出的37.2%。主要体现在城乡低保对象最低生活保障金、城乡困难群众基本生活救助金的及时发放，以及城乡居民社会养老保险、城乡居民基本医疗保险等补助政策。支持高校毕业生等群体就业，进一步完善社会救助体系。三是继续深化医药卫生体制改革。2015年医疗卫生支出14297万元，为民生支出的20.5%。主要体现在推进基本公共卫生服务体系建设，提高医疗保障水平。巩固和扩大基本医保覆盖面，完善重特大疾病保障和疾病应急救助机制。四是促进文体事业协调发展。2015年文化体育与传媒支出1854万元，为民生支出的2.7%。重点支持农村文化活动设施建设，实施“七彩云南全民健身工程”，开展文化惠民活动，落实农家书屋更新，农村电影免费放映，维修文体活动设施。补助非物质文化遗产传承人，扶持文艺精品创作。五是推动保障性安居工程建设。2015年住房保障支出2980万元，为民生支出的4.3%。主要用于农村危房改造、城镇保障性安居工程、抗震安居工程等建设。其中从本级房地产业税收、住房公积金增值收益中计提安排城镇保障性安居工程资金12万元。当年发放廉租住房租赁补贴518户，有效促进我县城乡生态和人居环境全面改善。六是积极筹集救灾资金。安排“5·24”、“5·30”地震灾后恢复重建资金3889万元，为民生支出的5.6%。主要用于民房拆除重建、民房修缮加固、受灾群众过渡期基本生活补助、曩宋乡南林小学简易教学楼建设、农村危房改造及地震安居工程和南底河钢筋石笼护岸工程，确保救灾防灾工作顺利开展。

3.服务“三农”，推动城乡统筹协调发展

2015年全县农林水事务支出24706万元，占一般公共预算支出的19.8%，比上年增支4411万元，增长21.7%。一是积极落实各项强农惠农政策。兑现落实中央、省、州安排的惠农补贴资金总额1865万元，其中：退耕还林补贴212万元，农机购置补贴315万元，农资综合补贴资金和良种补贴资金1337万元。补贴面积21.7万亩，受益农户3.6万户，受益人口14.5万人，进一步调动了农民种粮积极性，粮食生产安全得到保障。二是持续推进农业产业化。安排2396万元，在继续巩固蔗糖传统产业地位的同时，加大对烟草、茶叶、畜牧等新兴产业的扶持力度。三是支持改善农村生产生活条件。安排6446万元，实施小型农田水利建设、农村水利安全、中小河流生态治理、大型灌区续建与节水建设，增加高标准农田改造。实施有机茶转换、稻田养鱼、精制茶加工新扩建项目，拓宽农民增收致富渠道。推进社会主义新农村建设，配套农村综合发展项目，开展农村环境综合整治，建设美丽乡村。

4.全力保障，促进产业转型升级

——充分发挥财政资金“四两拨千斤”的杠杆作用，推动传统产业升级和小微企业成长。2015年安排工业和信息化专项发展资金70万元，用于支持工业园区基本建设、工业发展前期等工作；发放小额担保贷款2045万元，帮助下岗职工、大学生、返乡民工等群体实现自主创业和再就业；安排扶持资金108万元，加快小微企业培育；争取上级企业专项扶持资金221万元，提高我县民营企业核心竞争能力和自主创新能力，鼓励扶持企业做大做强，为促进我县经济发展增添助力。

——加快推进重点基础设施建设步伐。2015年县财政在财力极为困难的情况下，通过多方法、多渠道筹措资金优先保障重点基础设施项目建设。安排农田整治和中低产田改造项目资金3180万元，地质灾害防治专项补助资金398万元，南底河治理工程、勐藏河小流域水土保持工程，马茂农村小水电建设工程等水利项目建设1825万元，农村公路项目建设8814万元，“一水两污”项目建设900万元。这一系列重点项目的实施，完善了我县基础设施建设，有效带动了地方经济快速发展。

5.深化改革，促进财政科学发展

——加强新预算法实施后的预算管理工作。实行全口径管理，在编制2015年预算时，按照新预算法要求将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算纳入草案报告之中。同时改进财政预算编制方式，首次会同各部门研究编制三年滚动财政规划，对未来三年重大财政收支情况进行分析预测，强化三年滚动财政规划对年度预算的约束。稳步推进预算编制的精细化、科学化步伐，进一步提高财政资金使用效率。加大政府性基金调入一般公共预算力度，提高公共财政保障能力。

——推进预决算信息公开。2015年县财政及时将经县人代会审议通过的2015年财政预决算草案、预决算报告和“三公”经费预决算放在财政门户网站上向社会公众公开。除3个涉密单位外，81个预算单位均在政府门户网站公开了部门预决算信息及相关表格。

——加强财政资金调度，优化支出结构。积极向上级争取资金支持，缓解我县财政支出的资金压力。在收支矛盾异常突出的情况下，合理调度资金，始终坚持“保工资、保运转、保民生、保重点”的原则，优化支出结构，严格控制政府性楼堂馆所、财政供养人员以及“三公”经费等一般性支出。对重点支出根据推进改革的需要和确需保障的内容统筹安排，优先保障，不再采取先确定支出总额再安排具体项目的办法。统一预算分配，逐步将所有预算资金纳入财政部门统一分配。

——加快政府投融资体制改革。充分整合我县公共资源，采取固定资产注资1700万元和货币注资1233万元的形式，成立了梁河县银河发展投资有限公司及梁河县鑫河城乡开发投资有限公司两家具有市场主体地位的政府投融资公司。推进了国有资产资本化运营和主体市场化运作，形成了“资产资本化、资本证券化”的良性发展，加快了我县产业结构优化升级，为我县在易地扶贫搬迁工作和新型城镇化建设中取得先机和优势。

——注重实际，确保预算绩效管理取得实效。在不断总结试点经验的基础上，逐步全面推行财政支出绩效评价改革。2015年选取县本级财政安排的人口与计划生育目标管理责任项目和烤烟产业发展项目开展了绩效评价，评价资金2048万元。

——精打细算，加强政府采购管理。坚决贯彻落实《中华人民共和国政府采购法》和《中华人民共和国政府采购法实施条例》，进一步规范梁河县政府采购规章制度，加强监督管理，构建“公平、公正、公开”的政府采购秩序，不断提高政府采购资金的使用效率，坚持厉行节约，确保宝贵的财政资金花在刀刃上。2015年共实施政府采购审批项目500余批次，实际采购金额3904万元，比采购预算资金4235万元节约331万元。

二、预算执行中存在的困难

（一）税源单一，征缴困难。我县税收收入的主要来源靠建设项目支撑和拉动。近年来，受经济下行压力影响，项目投资减少，建筑业低迷、房地产市场疲软，加之受“营改增”影响，税征收形势十分严峻。而在非税收入方面，由于近年来国家相继取消部分行政事业性收费，并对存在的收费项目的收费标准、收费范围等进行了全面规范。总体而言，非税收入呈下降趋势。行政事业性收费、罚没收入等无潜力可挖，县级非税收入的增长点主要来源于国有资源（资产）管理方面的收入，但我县国有资源（资产）基数较小，处置难度大。

（二）刚性支出压力进一步加大。去年以来，德宏自治州津贴、乡镇岗位工作补贴、机关事业单位调整工资和养老保险并轨改革、职务职级并行等增支政策相继实施，除去上级补助外，我县每年增支1.1亿左右。加之省州出台的各种政策性配套资金也不断增多，在收支极不协调的情况下，收支矛盾进一步加剧。

（三）暂付款规模较大，财政调度资金困难。在国家扩内需、保民生政策持续出台的背景下，保障性住房建设、道路交通、“校安工程”、“两污”治理等重点项目建设要求县级配套大量资金，县上有支出责任，但无财力支持。在短期内暂付款难以消化的情况下，财政调度资金非常困难，历年专款兑付缓慢，部分重点项目和重点工程也由于资金原因，推进缓慢。

（四）预算平衡难度空前。一是收入方面，工业基础薄弱，传统产业规模小、难有新突破，新兴产业尚处培养巩固阶段，收入增长点主要靠项目建设拉动，受国家土地、房地产政策和市场波动等因素影响较大。加之，受“营改增”改革和州对县财政体制变化影响，县级收入减收明显。二是支出方面，刚性支出压力巨大，许多必须配套的资金因无财力来源无法列入年初预算，而近年相继实施绩效工资、津补贴改革等增支政策，上级补助不到位或不给补助，加之各种经费保障机制、政策性配套、硬性考核指标有增无减，进一步加大了预算平衡压力，加剧了县级财政运行风险。

  [附件:梁河县2015年财政决算公开表]