梁河县人民政府关于2021年1-10月财政预算执行情况及2021年预算调整方案（草案）的报告

一、2021年1-10月预算执行和全年收支预测情况

（一）1-10月预算收支执行情况

1.一般公共预算

1-10月地方财政总收入完成29413万元，为年初预算41026 万元的71.7%，同比下降3.1%；一般公共预算收入完成13675万元，为年初预算21218万元的64.4%，同比下降11.8%，其中：税收收入完成8603万元，为年初预算11511万元的74.7%，同比下降9.9%；非税收入完成5072万元，为年初预算9707万元的52.3%，同比下降14.9%。一般公共预算支出完成133135万元，为年初预算188600万元的70.6%，同比下降7.7%。

2.政府性基金预算

1-10月政府性基金收入9316万元，为年初预算34743万元的26.8%，同比下降16.4%。政府性基金支出33567万元，为年初预算9877万元的339.9%，同比增长8.3%，支出较年初预算增长的主要原因是拨付了今年向上争取的专项债券25000万元（梁河县人民医院迁建项目11000万元、梁河脱贫攻坚产教融合发展实训基础建设项目12000万元、2021年梁河县城二号、三号停车场建设项目2000万元）。

3.国有资本经营预算

1-10月国有资本经营预算收入为140万元，国有资本经营预算转移支付收入3万元，支出为0万元。

4.社会保险基金预算

1-9月社会保险基金收入16104万元，为年初预算23299万元的69%，比上年13250万元增长21.54%。社会保险基金支出19909万元，为年初预算25601万元的77.8%，比上年17933万元增长11.01%。

（二）预计全年财政预算收支情况

1.一般公共预算

预计全年地方财政总收入39413万元，为年初预算41026万元的96%，同比增长7.4%；一般公共预算收入18758 万元，为年初预算21218万元的88.4%，同比增长1.7%，其中：税收收入11885 万元，为年初预算11511万元的103.2%，同比增长5.2%；非税收入6873 万元，为年初预算9707万元的70.8%，同比下降4%。一般公共预算支出182000万元，为年初预算188600万元的96.5%，同比增长0.4%。

2.政府性基金预算

预计全年政府性基金预算收入22416万元，为年初预算34743万元的64.5%，同比增长30.5%。政府性基金预算支出36667万元，为年初预算9877万元的371.2%，同比增长8.8%。

3.国有资本经营预算

预计全年国有资本经营预算收入140万元，为国有参股公司股利、股息收入，国有资本经营预算转移支付收入3万元。国有资本经营预算支出3万元。

4.社会保险基金预算

预计全年社会保险基金收入23299元，为年初预算23299万元的100%，比上年19625万元增长18.7%。社会保险基金支出25601万元，为年初预算25601万元的100%，比上年23112万元增长10.8%。

二、2021年预算调整方案

（一）预算调整背景

1.预算执行过程出现法定应当调整的情形。根据预算法第七章第六十七条规定，经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：一是需要增加或者减少预算总支出的；二是需要调入预算稳定调节基金的；三是需要增加或者减少预算安排的重点支出项目的。当前县级财政在预算执行过程中出现上述情况，应当进行调整。

2.收支结构有变化。一是受国家持续实施减税降费政策影响和组织收入情况变化，县级收入结构发生明显变动；二是“3.29”“7.04”等新型冠状病毒感染疫情相继发生，支持疫情防控增加了当年支出；三是专项转移支付较年初预算数有较大幅度变动；四是年初预算不可预见的基本支出、项目支出需要增加当年支出；五是历年未下达的上级专项转移支付项目实施，清欠中小民营企业欠款需增加当年支出；六是年初预算部分县级支出项目已不需要、不再实施需要调减。

（二）一般公共预算调整情况

1.收入预算调整

（1）一般公共预算收入小计减少2460万元，其中：税收收入增加374万元，非税收入减少2834万元。详见《2021年梁河县一般公共预算收支安排调整表》。

（2）返还性收入增加460万元，其中：企业所得税、个人所得税、耕地占用税省级分享部分返还增加400万元；2020年主要经济指标完成奖励经费增加60万元。

（3）一般性转移支付收入增加8501万元，其中：均衡性转移支付收入减少1361万元、县级基本财力保障机制奖补资金补助收入减少7563万元、结算补助收入增加2683万元、重点生态功能区转移支付收入减少564万元、固定数额补助收入减少196万元、民族地区转移支付收入减少315万元、贫困地区转移支付收入增加2927万元、公共安全共同财政事权转移支付收入减少47万元、教育共同财政事权转移支付收入增加79万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入减少760万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入增加2512万元、卫生健康共同财政事权转移支付收入增加877万元、节能环保共同财政事权转移支付收入减少291万元、农林水共同财政事权转移支付收入增加5165万元、交通运输共同财政事权转移支付收入减少2421万元、住房保障共同财政事权转移支付收入增加6775万元、粮油物资储备共同财政事权转移支付收入增加170万元、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付减少293万元、其他一般性转移支付收入增加1124万元。

（4）专项转移支付收入减少8861万元。

（5）调入资金减少4372万元，其中：政府性基金调入减少14461万元、国有资本经营预算调入增加40万元、其他资金调入增加10049万元。

（6）调入预算稳定调节基金增加132万元。

（7）债务转贷收入无变化。

以上收入合计减少6600万元。

2.支出预算调整情况

（1）一般公共预算支出减少6600万元，其中：一般公共服务支出减少941万元、国防支出减少152万元、公共安全支出减少1532万元、教育支出增加1668万元、科学技术支出减少2万元、文化体育与传媒支出减少690万元、社会保障和就业支出减少1020万元、医疗卫生与计划生育支出增加1258万元、节能环保支出减少433万元、城乡社区支出减少451万元、农林水支出减少3156万元、交通运输支出减少2762万元、资源勘探信息等支出减少571万元、商业服务业等支出增加79万元、金融支出增加30万元、自然资源气象等支出增加118万元、住房保障支出增加6787万元、粮油物资储备支出减少38万元、灾害防治及应急管理支出减少2817万元、预备费减少1886万元、其他支出减少78万元、债务发行费减少15万元。

（2）转移性支出无变化。

（3）债务还本支出无变化。

以上支出合计减少6600万元。

3.调整后的一般公共预算收支预算平衡情况

一般公共预算收入18758万元，转移性收入168842万元（其中：返还性收入2940万元、一般性转移支付收入120295万元、专项转移支付收入20139万元、调入资金21340 万元、动用预算稳定调节基金2728万元、债券转贷收入1400万元），收入总计187600万元。一般公共预算支出182000万元，上解支出4000万元，安排预算稳定调节基金0万元，债券还本支出1600万元，支出总计187600万元。

（三）政府性基金预算调整情况

1.政府性基金收入调整情况

（1）政府性基金收入减少12327万元，其中：国有土地收益金收入减少210万元、国有土地使用权出让收入减少11760万元、污水处理费收入增加13万元、其他政府性基金专项债务对应项目专项收入减少370万元。

（2）政府性基金转移性收入增加24707万元，其中：政府性基金转移支付收入减少293万元、债务转贷收入增加25000万元。

以上合计增加12380万元。

2.政府性基金支出调整情况

（1）政府性基金支出增加26790万元，其中：文化体育与传媒支出减少30万元、社会保障和就业支出减少20万元、城乡社区支出增加2711万元、农林水支出减少200万元、其他支出增加24679万元、债务付息支出减少447万元、债务发行费用支出减少3万元、抗疫特别国债安排的支出增加100万元。

（2）调出资金减少14461万元。

（3）年终结余增加51万元。

以上合计增加12380万元。

3.调整后的政府性基金平衡情况

政府性基金收入22416万元，转移性收入28975万元（其中：政府性基金转移收入907万元、上年结余3068万元、债务转贷收入25000万元），收入合计51391万元;政府性基金支出36667万元，调出资金11051万元，年终结余3673万元，支出合计51391万元。

（四）国有资本经营预算

1.国有资本经营预算收入调整情况

国有资本经营预算收入增加40万元，国有资本经营预算转移支付收入增加3万元。

2. 国有资本经营预算支出调整情况

   国有资本经营预算支出增加3万元。

3.国有资本经营预算调整后平衡情况

国有资本经营预算收入140万元，国有资本经营预算支出3万元，收入合计143万元；国有资本经营预算支出3万元，国有资本经营预算调出资金140万元，支出合计143万元。

（五）社会保险基金预算

1.社会保险基金收入调整情况

社会保险基金收入无变化

2．社会保险基金支出调整情况

社会保险基金支出无变化。

3.调整后的社会保险基金平衡情况

社会保险基金不作调整。

今后若县级收支情况发生变化需要调整，再及时向人大常委会报告。

三、梁河县2021年地方政府债务限额及专项预算调整情况

（一）地方政府债务限额调整情况

我县2021年初地方政府债务限额161451万元（其中：一般债务限额93445万元、专项债务限额68006万元）。梁河县第十八届人民代表大会常务委员会第三十二次会议批准，我县政府债务限额为184451万元。9月份根据德宏州财政局下达我县2021年新增地方政府专项债务限额2000万元（德财债〔2021〕50号），请县人大常委会相应调整我县政府债务限额为186451万元，其中：一般债务93445 万元，专项债务93006 万元。

（二）地方政府债务余额情况

我县2021年初政府债务余额146171万元（其中：一般债务余额78170万元、专项债务余额68001万元）。预计2021年底政府债务余额为171171万元，其中：一般债务78170万元，专项债务93001万元。

四、动用预备费方案

年初预算安排预备费1886万元，按照预备费“用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支”的规定，本次提出动用预备费1788万元，具体包括：

（一）疫情防控卡点工作经费、物资及设备采购经费等支出1322万元。

（二）非洲猪瘟生猪扑杀补助资金370万元

（三）疫情防控因公牺牲民兵曹德才一次性抚恤金96万元

若后期执行中再发生动支预备费事项，专题向县人大常委会报备。

五、预算执行中的主要困难和问题

一是实体经济发展滞后，工业底子薄弱，税源单一，财税收入强劲支撑点少；虽然近年来财税收入增长较快，但是总量较小，地方财政自给率低，90%以上都是靠上级补助维持机构低水平运转的“吃饭财政”，造血功能不足。加之去年以来，受减税降费、疫情叠加影响，收入组织工作难度较大。

二是“三保”保障水平低且增支规模不断加大。当前我县可支配财力仅只能够保工资和县乡机构低水平运转，2020年地方财政自给率仅为10%，除保工资支出外，保运转、保民生支出在逐年增长，促发展支出更是“杯水车薪”，县级支出压力很大。

三是地方政府债券和隐性债务逐渐进入还本付息高峰期，进一步加大县级支出压力。2021年我县应偿还到期政府债务利息5028万元，应偿还隐性债务本息7705万元，两项本息合计12733万元。

四是欠拨上级专款规模较大，在县级财力没有根本性好转的情况下，目前只能够视财力情况逐步化解。截至10月底欠拨专款60157万元，欠拨规模仍然较大，县级财政运行风险不减。

五是疫情防控支出增加。梁河县虽然没有边境线，但承担着边境管控艰巨任务，特别是瑞丽“3.29”疫情事件发生以来，梁河县积极响应政府号召，承担起政治责任，根据州委、州政府部署要求，梁河县需建设新型冠状病毒感染疫情防控隔离点项目，主要建设1222间隔离板房和改造酒店343间隔离房间及相关物资采购，承担转移来梁河集中隔离人员，项目总投资约6630万元，省级补助1175万元，还缺口5455万元无财力来源，加之疫情防控常态化开支持续增大，截至目前县级财力安排疫情防控资金1350万元，进一步加大县级支出压力。

六是基金收入预期目标难以实现。由于占补平衡及增减挂等政策调整，年初预算政府性基金收入调入一般公共预算弥补财力缺口25512万元，截至10月底可统筹的政府性基金收入只完成了7153万元。

六、完成预算调整目标采取的主要工作措施

在地方收入增长乏力和去年抗疫特别国债、特殊转移支付等中央一次性补助政策退出，上级补助收入较大幅度减少的情况下，今年财力将明显下降。与此同时，在“三保”压力较大的情况下，疫情防控、巩固拓展脱贫攻坚成果和落实乡村振兴、强化教育和公共医疗卫生等事业，以及履行地方政府偿债责任、化解欠拨上级专款等重点工作压力很大，致使财政收支矛盾十分突出。我们将全面深入贯彻落实中央和省州关于过紧日子的思想，采取有效措施，全力统筹、整合各类资源，狠抓收支管理，确保实现全年财政收支预期目标。

（一）全力以赴抓收入。税收方面，加强对重点项目、重点行业、重点项目监控与分析，保证税款及时足额入库，做到应收尽收；非税收入方面，加强与重点项目单位的协调对接，努力完成收入预期目标。

（二）全力保障“三保”不出问题。细化“三保”清单，切实统筹县级财力，牢牢守住“三保”底线，坚决不发生系统性财政风险。

（三）严格预算管理，深化财政改革，提高财政资金使用效率。1.牢固树立过紧日子的思想，全力压减一般性支出，将资金真正用在刀刃上，能不安排的资金尽量不安排；2.严格落实财政资金直达机制，管好用好直达资金，将各类民生政策落实到位；3.加强政府性基金预算和一般公共预算之间的统筹；4.继续抓好2020年部门预算单位结转结余资金清理盘活工作，采取有效措施，收回长期沉淀在预算单位的财政性资金，缓解当前县级财政收支矛盾。

（四）加强风险管控，严防债务风险。一是坚决遏制隐性债务增量，把防范化债风险落到实处，合规开展隐性债务化解，严禁虚假化债、数字化债。二是切实履行偿债责任，切实维护政府的举债信誉。三是加快督促已下达债券资金使用进度，防止债券资金闲置，严禁截留、挪用和挤占，充分发挥债券资金稳增长的积极作用。

（五)积极向上争取上级转移支付资金，增加当年可用财力，确保实现全年财政收支平衡。

   [附件: 梁河县2021年度预算调整方案附表]