梁河县人民政府关于2022年1-10月财政预算执行情况及2022年预算调整方案（草案）的报告

梁河县人民政府关于2022年1-10月财政预算执行情况及2022年预算调整方案（草案）的报告

 

根据县人大常委会2022年工作意见安排和县第十九届人大常委会第六次会议通知要求，现将2022年1-10月财政预算执行情况及2022年度预算调整方案（草案）报告如下：

一、2022年1-10月预算执行和全年收支预测情况

（一）1-10月预算收支执行情况

1.一般公共预算

1-10月一般公共预算收入完成16611万元，为年初预算21158万元的78.5%，同比增长21.5%，其中：税收收入完成8968万元，为年初预算11285万元的79.5%，同比增长4.2%；非税收入完成7643万元，为年初预算9873万元的77.4%，同比增长50.7%。一般公共预算支出完成137744万元，为年初预算192600万元的71.5%，同比增长3.5%。

2.政府性基金预算

1-10月政府性基金收入12235万元，为年初预算36279万元的33.7%，同比增长31.3%。政府性基金支出13019万元，为年初预算8807万元的147.8%，同比下降61.2%。

3.国有资本经营预算

1-10月国有资本经营预算收入完成110万元，为年初预算100万元的110%，同比下降21.4%。

4.社会保险基金预算

1-10月社会保险基金收入18932万元，为年初预算23299万元的81.26%，比上年13250万元增长42.88%。社会保险基金支出22455万元，为年初预算25601万元的87.71%，比上年17933万元增长25.22%。   

（二）预计全年财政预算收支情况

1.一般公共预算

预计全年一般公共预算收入完成 20000万元，为年初预算21158万元的94.5%，较年初预算减少1158万元，同比增长5.9%，其中：税收收入完成10545万元，为年初预算11285万元的93.4%，较年初预算减少740万元，同比下降2.5%；非税收入完成9455万元，为年初预算9873万元的95.8%，较年初预算减少418万元，同比增长17.2%。

预计全年一般公共预算支出183600万元，为年初预算192600万元的95.3%，较年初预算减少9000万元，同比增长0.7%。

2.政府性基金预算

预计全年政府性基金收入20149万元，为年初预算36279万元的55.5%，较年初预算减少16130万元，同比增长42.2%。

预计全年政府性基金支出14687万元，为年初预算8807万元的166.8%，同比下降53.8%。

3.国有资本经营预算

预计全年国有资本经营预算国有参股公司股利、股息收入110万元，调出资金110万元。

4.社会保险基金预算

预计全年社会保险基金收入27247万元，比上年27549万元下降1.1%；社会保险基金支出27547万元，比上年25033万元增长10%。

二、2022年预算调整方案

（一）预算调整背景

1.预算执行过程出现法定应当调整的情形。按照预算法规定，经全国人民代表大会批准的中央预算和地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列四种情况之一的，应当进行预算调整：一是需要增加或者减少预算总支出的；二是需要调入预算稳定调节基金的；三是需要调减预算安排的重点支出数额的；四是需要增加举借债务数额的。当前县级财政在预算执行过程中出现上述情况，应当进行调整。

2.收支结构有变化。一是受国家持续实施减税降及留抵退税政策影响和组织收入情况变化，县级收入结构发生明显变动；二是专项转移支付较年初预算数有较大幅度变动；三是年初预算不可预见的基本支出、项目支出需要增加当年支出；四是历年未下达的上级专项转移支付项目实施，清欠中小民营企业欠款需增加当年支出；五是年初预算部分县级支出项目已不需要、不再实施需要调减。

（二）一般公共预算调整情况

1.收入预算调整

（1）一般公共预算收入减少1158万元，其中：税收收入减少740万元，非税收入减少418万元。

（2）返还性收入增加411万元，为企业所得税、个人所得税、耕地占用税省级分享部分返还增加411万元。

（3）一般性转移支付收入增加6239万元，其中：均衡性转移支付收入增加1390万元、县级基本财力保障机制奖补资金补助收入增加157万元、结算补助收入增加7717万元、重点生态功能区转移支付收入增加310万元、固定数额补助收入增加66万元、民族地区转移支付收入减少243万元、欠发达地区转移支付收入增加769万元、一般公共服务共同财政事权转移支付收入增加30万元、公共安全共同财政事权转移支付收入增加27万元、教育共同财政事权转移支付收入减少1328万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入增加403万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入减少596万元、医疗卫生共同财政事权转移支付收入减少2474万元、节能环保共同财政事权转移支付收入减少12万元、农林水共同财政事权转移支付收入减少4506万元、交通运输共同财政事权转移支付收入减少246万元、住房保障共同财政事权转移支付收入减少1393万元、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付减少224万元、增值税留抵退税转移支付收入增加237万元、其他退税减税降费转移支付收入增加1174 万元、补充县区财力转移支付收入增加5697万元、其他一般性转移支付收入减少716万元。

（4）专项转移支付收入减少5930万元。

（5）调入资金减少7466万元，其中：政府性基金调入减少18852万元、国有资本经营预算调入增加10万元、其他资金调入增加11376万元。

（6）调入预算稳定调节基金减少1096万元。

（7）债务转贷收入无变化。

以上收入合计减少9000万元。

2.支出预算调整情况

（1）一般公共预算支出减少9000万元，其中：一般公共服务支出增加3022 万元、国防支出增加54万元、公共安全支出增加1313万元、教育支出增加1440万元、科学技术支出减少1万元、文化体育与传媒支出增加102万元、社会保障和就业支出减少1852万元、医疗卫生与计划生育支出减少4288万元、节能环保支出减少909万元、城乡社区支出减少901万元、农林水支出减少3673万元、交通运输支出增加668万元、资源勘探信息等支出增加397万元、商业服务业等支出增加27万元、金融支出减少31万元、自然资源气象等支出减少1405万元、住房保障支出减少1761万元、粮油物资储备支出减少386万元、灾害防治及应急管理支出增加888万元、预备费减少1926万元、其他支出增加346万元、 债务付息支出减少134万元、债务发行费增加10万元。

（2）转移性支出无变化。

（3）债务还本支出无变化。

以上支出合计减少9000万元。

3.调整后的一般公共预算收支平衡情况

一般公共预算收入20000万元，转移性收入187097 万元（其中：返还性收入3491万元、一般性转移支付收入121229万元、专项转移支付收入19070万元、调入资金24918万元、动用预算稳定调节基金629万元、债券转贷收入17760万元），收入总计207097万元。一般公共预算支出183600万元，上解支出4000万元，安排预算稳定调节基金0万元，债券还本支出19497万元，支出总计207097万元。

（三）政府性基金预算调整情况

1.政府性基金收入调整情况

（1）政府性基金收入减少16130万元，为国有土地使用权出让收入减少16130 万元。

（2）政府性基金转移性收入增加3807万元，其中：政府性基金转移支付收入增加7万元、债务转贷收入增加3800万元。

以上合计减少12323万元。

2.政府性基金支出调整情况

（1）政府性基金支出增加5880万元，其中:文化体育与传媒支出减少35万元、社会保障和就业支出减少26万元、城乡社区支出增加3221万元、农林水支出增加34万元、其他支出增加2709万元、债务发行费用支出减少23万元。

（2）调出资金减少18852万元。

（3）年终结余增加49万元。

（4）政府性基金上解支出增加600万元

以上合计减少12323万元。

3.调整后的政府性基金平衡情况

政府性基金收入20149万元，转移性收入9016万元（其中：政府性基金转移收入1107万元、上年结余4109万元、债务转贷收入3800万元），收入合计29165万元;政府性基金支出14687  万元，调出资金10000万元，年终结余3628万元，政府性基金上解支出600万元，债务还本支出250万元，支出合计29165万元。

（四）国有资本经营预算

1.国有资本经营预算收入调整情况

国有资本经营预算收入增加10万元，国有资本经营预算转移支付收入增加3万元。

2.国有资本经营预算支出调整情况

   国有资本经营预算支出增加3万元。

3.国有资本经营预算调整后平衡情况

国有资本经营预算收入110万元，国有资本经营预算转移支付收入3万元，上年结转7万元，收入合计120万元；国有资本经营预算支出10万元，国有资本经营预算调出资金110万元，支出合计120万元。

（五）社会保险基金预算

1.社会保险基金收入调整情况

社会保险基金收入无变化

2.社会保险基金支出调整情况

社会保险基金支出无变化。

3.调整后的社会保险基金平衡情况

社会保险基金不作调整。

今后若县级收支情况发生变化需要调整，再及时向人大常委会报告。

三、梁河县2022年地方政府债务限额及专项预算调整情况

（一）地方政府债务限额调整情况

我县2022年初地方政府债务限额186451万元（其中:一般债务限额93445万元、专项债务限额93006万元）。梁河县第十九届人民代表大会常务委员会第一次会议批准新增政府债务限额3800万元，调整后我县政府债务限额为190251万元，其中：一般债务93445万元，专项债务96806万元。

（二）地方政府债务余额情况

我县2022年初政府性债务余额为170581.41万元（其中：一般债务77580.41万元，专项债务93001万元）。2022年1-10月政府债务增加1840.09万元（其中：一般债务减少1959.91万元、专项债务增加3800万元），截至10月底政府债务余额为172421.5万元，其中：一般债务75620.5万元，专项债务96801万元。

四、动用预备费方案

年初预算安排预备费1926万元，按照预备费“用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支”的规定，本次提出动用预备费930万元，具体包括：

（一）疫情防控支出880万元。

（二）非洲猪瘟生猪扑杀补助资金50万元

五、预算执行中的主要困难和问题

（一）收入组织难，且形势严峻。梁河县实体经济虽不断增多，但小而散；工业难以壮大，且有萎缩下降趋势；致使税源少、小、散，财税收入无强劲支撑点；虽然近年来财税收入增长较快，但是总量较小，地方财政自给率低，90%以上都是靠上级补助维持机构低水平运转的“吃饭财政”，造血功能不足；加之中央新的减税降费政策和增值税留抵退税等政策对收入带来的影响，收入组织工作难度较大，全年预计减收17288万元（其中：一般公共预算收入预计减收1158万元，以及受新冠肺炎疫情及房地产政策等因素影响，占补平衡指标流转及土地招拍挂项目推进缓慢，政府性基金收入预期目标难以实现，预计减收16130万元）。

（二）疫情防控支出较大，且持续加大财政压力。梁河县在财税收支矛盾较为突出的情况下，全力保障疫情防控工作，2020年以来共投入疫情防控资金24632.93万元，实际到位资金13285.93万元（其中：中央补助6657.01万元、省级补助3657.65万元、州级补助400万元、县级已支出2571.27万元），缺口资金11347万元，由于梁河县没有享受到更多抵边县市政策福利，加之梁河县一般公共预算收入不足2亿元，缺口资金没有财力安排，且存在新增隐性债务的风险。  

（三）刚性支出不减反增，且无保障和支撑。“三保”支出不断加大，目前梁河县可支配财力仅只能基本保工资和县乡机构低水平运转；而2022年公务员津补贴规范后，每年财政需要负担公务员绩效奖金、单位助缴住房公积金和养老保险共计3709.22万元，每年新增加财政支出1453.22万元；加之2月份政策性调资增加当年支出1632万元，以上两项共增加支出3085.22万元，将进一步加大县级支出压力。

（四）政府债务防控难，且还本付息压力日益加剧。由于我县基础设施及民生短板较多，加之财税收支矛盾，不得不增加转贷政府债券，致使进一步加大县级支出压力。2022年债务还本付息支出13284万元（不含再融资17760万元），其中：政府债务7906万元；隐性债务5378万元。

（五）历史遗留问题化解难，且欠拨上级专款规模难以压减。虽我县一直在解决和化解历史遗留问题，以及想方设法拨付上级专款，但在县级财力没有根本性好转的情况下，目前只能够视财力情况逐步化解。2021年末欠拨上级专款余额88018万元，2022年1-10月已拨付17834万元，截至目前欠拨70184万元，欠拨规模较大，县级财政运行风险不减。

六、完成预算调整目标采取的主要工作措施

在地方收入增长乏力和上级专项补助收入较大幅度减少的情况下，今年财力将明显下降。与此同时，在“三保”压力较大的情况下，疫情防控、巩固拓展脱贫攻坚成果推进乡村振兴有效衔接、强化教育和公共医疗卫生等事业，以及履行地方政府偿债责任、化解欠拨上级专款等重点工作压力很大，致使财政收支矛盾十分突出。我们将全面深入贯彻落实中央和省州关于过紧日子的思想，采取有效措施，全力统筹、整合各类资源，狠抓收支管理，确保实现全年财政收支预期目标。

(一）全力组织收入，确保预算收支平衡。一是深入分析全县税源，科学研判收入预测，积极完善税费征管措施，确保依法征收、应收尽收。预计全年税收收入完成10545万元，1-10月已完成税收8968万元，11-12月预计完成1577万元，其中预计分税种完成情况为：增值税746万元（康鼎路桥等欠税584万元）、企业所得税53万元（中亚硅业及万鑫硅业）、个人所得税17万元、资源税9万元、城市维护建设税77万元、房产税76万元、城镇土地使用税85万元、土地增值税309万元、车船税33万元、契税172万元。二是加大重点资源、资产清理、盘活及处置力度，确保非税及时入库。预计全年非税收入完成9455万元，1-10月已完成非税收入7643万元，11-12月预计完成1812万元。重点围绕以下五个方面来抓收入：①专项收入计划完成854万元，其中：教育费附加收入60万元、森林植被恢复费794万元。②行政事业性收费收入计划完成72万元，其中：交警公安行政事业性收费收入50万元、垃圾处理费等22万元。③罚没收入计划完成163万元。④国有资源（资产）有偿使用收入计划完成432万元，其中：芒东镇处置收入155万元、水资源费60万元、公车租赁费43万元、沙场转让收入174万元。⑤其他收入计划完成291万元，其中：公安局关爱中心收入50万元、隔离点住宿费241万元。三是加大招商引资力度，积极拓展土地占补平衡指标流转及土地招拍挂力度，千方百计确保预算调整基金收入任务的完成。11-12月重点抓好6宗土地，面积116.556亩的挂牌供地工作，预计挂牌价款约6940.05万元，具体为：①供地号2021-29，面积28.04亩，位置:弄么社区（栗花卡），用途:住宅，计划完成时间为2022年11月20日，挂牌价约58万元/亩，约挂牌总价1626.32万元。②供地号2022-11，面积35.462亩，位置:遮岛镇财富酒店背后，用途:商业5%,住宅95%，由于原挂牌流拍，预计2022年11月中旬再次挂牌，挂牌价约95万元/亩，约挂牌总价3368.85万元。③供地号2022-12，面积1.752亩，位置:河西乡芒陇村来帕路边（大诚石化河西加油站），用途:商业用地，计划完成时间为2022年11月20日，挂牌价约43万元/亩，约挂牌总价75.34万元。④供地号2022-13，面积2.52亩，位置:勐养镇芒轩村民委员会路边（大诚石化勐养加油站），用途:商业用地，计划完成时间为2022年11月30日，挂牌价约45万元/亩，约挂牌总价113.4万元。⑤供地号2022-14，面积44.294亩，位置:芒东镇芒东村民委员会汤家屯寨子背后（万鑫石场），用途:工业用地，计划完成时间为2022年11月30日，挂牌价约36万元/亩，约挂牌总价1594.57万元。⑥供地号2022-17，面积4.488亩，位置:九保乡九保村新沙坝（平安养护站），用途:工业用地，计划完成时间为2022年12月15日，挂牌价约36万元/亩，约挂牌总价161.57万元。四是积极向省州请示汇报，取得上级支持，吃透上级政策抓牢四项税收增收留用、高质量发展转移支付奖补机制和缓解基层困难三年行动计划等上级政策红利，积极向上争取转移支付资金，增加县级可用财力。

（二）强化预算约束，坚决兜牢“三保”底线。一是坚持先有预算、后有支出，严格执行县人大批准的预算，并强化预算执行管理，对当年无法形成实际支出的项目一律收回。二是坚持“三保”支出在财政预算执行中的优先顺序，确保“三保”支出，统筹财力合理安排预算，尽可能不出现缺口或保障缺口较少。三是坚持以收定支、量力而行的原则，不折不扣落实“过紧日子”要求，大力压减非急需非刚性支出。四是严格落实国库集中支付制度，严禁以拨代支，加强财政暂付款管理，严禁非预算项目占用预算资金。五是严格落实财政资金直达机制，管好用好直达资金，将各类民生政策落实到位。六是对当年不得不支的新增项目通过调整预算方式解决，对可暂缓实施的项目通过纳入下年度预算或逐年化解的方式解决。

（三）严格依法依规，防范和化解财政风险。一是坚持和完善财政运行预测预警长效机制，进一步深入分析全县财税收支结构等情况。二是强化统筹谋划，科学合理清理盘活结转结余资金，进一步提升资金保障能力，确保财政资金安全稳健运行。三是多渠道筹措资金，全力化解隐性债务当年还本付息支出责任及政府到期债务还本付息，进一步防范政府债务风险能力和水平。四是围绕目标任务，统筹财力积极消化既定的暂付款任务，进一步防控和化解往来账款。

以上报告，请予审议。

 

 [附件: 梁河县2022年度预算调整方案（草案）]