梁河县九保阿昌族乡人民政府部门决算分析报告

梁河县九保阿昌族乡人民政府

部门决算分析报告

一、部门情况

（一）基本情况

1．主要职能。

九保阿昌族乡人民政府是一个少数民族乡，主要的工作职能是：落实国家政策，严格依法行政，发挥经济管理职能，加强政策引导，制定发展规划，服务市场主体和营造发展环境，搞好市场监管，大力促进社会事业发展，发展镇村经济、文化和社会事业，提供公共服务，维护社会稳定，构建社会主义和谐社会。

2．机构人员情况。

2015年末共有机构数是1个。内设机构6个，即：党政办公室、经济发展办公室、乡镇规划办公室、社会治安办公室、农村经济服务中心、宣传文化服务中心。截止2015年12月31日，实有人数100人（其中：在职公务员37人、事业工人40人，离退休干部23人）。

3．机构人员当年变动情况及原因

2014年末实有人数76人与上年同期76人增加了1人人，主要是因职能划转，于2014年划转4人，余2014年转进3人；2014年10月新录用公务员2人。

（二）当年取得的主要事业成效

九保阿昌族乡自2015年以来，乡政府在县委、县政府和镇党委的正确领导下，在镇人民代表大会的监督支持下，以开展保持共产党员先进性教育活动为契机，高举邓小平理论和“三个代表”重要思想伟大旗帜，全面贯彻和落实科学发展观，坚持把加快发展作为执政为民的第一要务，坚持解放思想、事实就是、与时俱进团结的思想路线，聚精会神搞建设，一心一意谋发展。团结带领全乡广大干部群众，紧紧抓住经济建设这个中心，围绕县委、县政府确定的农业农村工作新型工业化，结合乡情，用思路统一思想，用目标凝聚人心，用发展解决问题，用措施保证落实。使全乡呈现出经济发展、政治安定、民族团结、社会和谐的良好局面。 

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况

2015年财政拨款总收入1083万元；总支出1169万元，其中基本支出1028万元，项目支出140万元。

（二）收入支出执行情况

1．收入支出与预算对比分析

1.收入支出与预算对比分析

	预算数	决算数	差异（%）
本年收入	624.2	1083	73.6
本年支出	624.2	1169	87.3

造成收入支出预算、决算有差异的主要原因：一是因为行政事业单位离退休经费、医疗保险和住房公积金实行归口管理，在省局下达2015年度预算批复中不包括此项经费。二是省局下达2015年度预算批复中工资福利支出是以2014年10月份工资为基数测算，因此2015年度补发的同城待遇工资等不包括在预算批复中。三是项目经费中去年结余大，今年财政返还大。

2．收入支出结构分析

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重。

收入：2015年总收入1082.8万元年财政拨款总收入1082.8万元，无其他收入。

表1（按支出性质分类支出）

	金额（万元）	占总支出比例（%）
本年总支出	1168.5
其中：基本支出	1028.2	88
项目支出	140.3	12

表2（按支出分类支出）

	金额（万元）	占总支出比例（%）
本年总支出	1168.5
其中：工资福利支出	491.69	31
商品和服务支出	675.25	42
对个人和家庭的补助支出	341.37	21
其他资本性支出	92.23	6

（2）收入支出按部门所属单位分布情况

	金额（万元）	占总支出比例（%）
本年总支出	1168.5
其中：政府	718.43	61
宣传文化服务中心	29.06	2
农村经济服务中心	423.15	36
事业	13.9	1

  3．重点经济分类支出执行情况

（1）“三公”经费支出情况：

表1（上、下年对比）

	2013年支出数	2014年支出数	变动数
因公出国境	0	0	0
公务接待费	42369	42105	264
公务用车购置费用	0	0	0
公务用车运行维护费	25938	25065	873

 

表2（预决算对比）

	预算数	决算数	差异
因公出国境		0
公务接待费		42105
公务用车购置费用		0
公务用车运行维护费		25065

注：2015年无核定预算数。

表3（人均支出情况对比）

	2014年人均数	2015年人均数	差异
因公出国境	0	0	0
公务接待费	60.53	31.5	29
公务用车购置费用	0	0	0
公务用车运行维护费	12969	6266.25

（2）会议支出情况：

截止2015年12月31日，2015年会议费为 27890 元。

	2014年会议费	2015年会议费	差异
金额（元）	33627.13	27890	5737.13

注：2015年年初无核定预算数

4.当年预算执行中存在问题、原因及改进措施

（三）年末结转和结余情况

1.分资金来源、资金性质结余结转情况，2015年年初上年结余总额，其中：基本支出结转3783812.97元，项目支出结转和结余1419153.7元。

2.分单位结余结转情况。

                                   单位（元）

	合计	项目结转	基本结转
本年结转	5202966.67	1419153.7	3783812.97
其中：政府	2550297.73
宣传文化服务中心	28101.72	28090	11.72
农村经济服务中心	1617284.7	1391063.7	226221
事业	87282.52		87282.52
专项资金	920000		920000

三、资产负债情况分析

	2014年末数	2015年末数	差异（元）	差异（%）
资产	11958469.4	11052866.13	-905603.27
负债	4786509.23	5320624.84	534115.61
净资产	7171960.17	5732241.29	-1439718.88

（一）资产负债结构情况

1、2014年资产构成情况

	金额（元）	所占总资产比重（%）
资产合计	11052866.13
银行存款	6129254.17	55
财政应返还额度	1634832.6	15
其他应收款	466293	26
固定资产	2822486.36	4

（二）资产负债对比分析

	2014年年末数	2015年年末数	差异
资产总额（元）	11958469.4	11052866.13	-905603.27
负债总额（元）	4786509.23	5317003.34	530494.11
资产负债率（%）	40.03	48.11	-8.08

本年资产负债率较去年上升8.08%。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

2015年，梁河县九保阿昌族乡人民政府计划财务管理工作紧紧围绕县委、县政府的各项工作部署，牢牢抓住我乡党组工作重心，认真按照年初财务工作要点，履行财务职责，努力探索节约行政成本、提高资金使用效益的有效途径，不断提高计划财务对工商工作的保障能力，较好地完成了以下几方面的工作：

一是以行政成本控制为重点，不断提高经费保障能力。截止2015年12月底，公务用车购置经费去年支出0万元，实现公务用车购置经费零增长；公务用车运行成本支出25065元，与去年同期25938元相比，下降3.4%；公务接待费支出 42105元，与去年同期42369元相比，下降0.6%。 

二、是狠抓各项工作落实，努力完成各项工作任务

1.认真做好部门决算管理。根据部门决算工作会议精神，按时按质完成2015年部门决算报表的编审、上报工作。

2.切实加强监督检查工作，进一步落实财务事前审核、事中控制、事后检查相结合的全过程监督机制，确保经费收支平衡，认真做好各项会计基础工作。

3.实行“阳光理财”，积极推进经费收支公开透明，强化约束机制。坚持“集体当家、民主理财”的原则，重大开支有乡领导集体讨论决定，一支笔审批。

4.通过学习，对新《行政单位会计制度》有了全新认识和了解，进一步加强了会计工作基础，今后将紧密联系工作实际，全面贯彻落实新《行政单位会计制度》各项规定，不断提高行政单位财务管理的科学化、精细化水平。

5.认真完成公务用车制度改革数据统计上报工作。按照县委、县政府办公室的统一安排部署，乡领导高度重视，明确由财政所专人负责，财政所根据州局实际认真统计上报了《梁河县公车改革单位基本情况统计表》、《梁河县公车改革车辆情况统计表》、《梁河县公车改革司勤人员情况统计表》和《梁河县公车改革车辆运行情况统计表》，进一步摸清了我乡公务用车的车辆编制、车辆数量、车辆基本信息和车辆运行费用等情况。

6.认真做好2016年县级部门预算编制的“一上”工作。

2015年，根据财政局关于做好2015年度部门决算工作的通知》要求，领导高度重视，本着“真实、准确、全面、及时”的原则，积极与财政局对接，认真做好全年财政拨款（包括省、州、县级财政拨款）、上缴非税收入数的对账工作，确保2015年度部门决算编制工作按时按质完成。

 

 

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

此外，行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。

 

 [附件: 2015年度九保决算表]