企业职工养老保险政策宣传

一、参加企业职工养老保险的条件

年满16周岁以上（不含全日制在校学生）至法定退休年龄前的企业职工、自收自支事业单位职工、机关事业单位编外人员、个体工商户及其员工、灵活就业人员都可以参保（不限制户籍，户口性质）；港澳台居民也可以参保。

二、企业职工养老保险的缴费比例

一是以企业单位性质参保的缴费比例为24%，其中单位承担16%、个人承担8%；二是以个体工商户、灵活就业人员参保的缴费比例为20%。两种情况的人员参保缴费后，按缴费基数的8%划入其个人账户并计息。虽然缴费比例不同，但两种方式参保计算退休待遇的公式是一样的。

三、企业职工养老保险的缴费基数

1.企业单位职工的缴费基数以本人上年度月平均工资作为基数，按上一年全省社会平均工资的60％和300％设定上下限进行保底限高；单位代扣代缴。

2.个体工商户、灵活就业人员参照以社平工资高低划分的不同档次，自愿选择一个档次作为缴费基数，自主申报缴费。2023年，共有25个缴费档次供参保人员选择，各缴费档次见右表。缴费基数一经缴费人员确定，本年度内不得变更。

四、参加企业职工基本养老保险后按月领取养老金的条件

必须同时满足两个条件，即可按月领取养老金：一是累计缴费年限满15年（180个月）及以上；二是达到规定的领取基本养老金法定退休年龄，男满60周岁，女满55周岁，次月就可以领取养老金。

五、企业职工养老保险和城乡居民养老保险的区别

（一）缴费标准不同

参加企业职工养老保险缴费基数在上年度社平工资的60%—300%之间选择缴费档次。例如：2023年度，灵活就业人员缴费最低档次9945.6元/年，最高档次49723.2元/年，共25个缴费档次。城乡居民养老保险按年缴费。从2023年8月1日起增加了4000-9000元的缴费档次，目前最低档次200元/年，最高档次9000元/年，共18个缴费档次。参保人员可自愿选择缴费档次。

（二）领取待遇年龄不同

参加企业职工养老保险的男性退休年龄为60周岁，女性为55周岁。参加城乡居民养老保险的人员男、女领取待遇年龄均为60周岁。

（三）待遇水平不同

2023年，梁河县领取企业职工养老保险待遇人员人均养老金为3118元/月，领取城乡居民养老保险待遇人员人均养老金为143元/月。企业职工养老保险养老待遇水平要远远高于城乡居民养老保险的待遇水平（21.8倍）。

（四）丧葬抚恤补助金标准不同

1.参加企业职工基本养老保险的人员（包括在职人员和退休人员，以下简称参保人员）因病或非因工死亡的，其遗属可以领取丧葬补助和抚恤金（合称遗属待遇）。同时，参保人死亡时，个人账户资金未领取完的，一次性支付给其法定继承人或指定受益人。丧葬抚恤金计算以本省上一年度城镇居民月人均可支配收入为基数，2024年基数为3630元。在职职工死亡最高可领取9.1万元左右，最低可领取1.8万元左右；退休人员死亡最高可领取9.1万元左右，最低可领取3.9万元左右。

2.参加城乡居民基本养老保险的参保人员在缴费或待遇领取期间死亡的，由财政给予12个月最低基础养老金标准（现行标准为123元）的一次性丧葬补助金1476元。同时，参保人死亡时，个人账户资金未领取完的，一次性支付给其法定继承人或指定受益人。

综合来看，企业职工养老保险丧葬抚恤补助金要比城乡居民养老保险一次性丧葬补助金高好几倍，目前城乡居民基本养老保险的待遇就是固定值1476元，而企业职工养老保险丧葬抚恤补助金根据缴费年限的不同，多缴多得。

重要提示：

企业职工养老保险参保人员因病或非因工死亡，累计缴费年限不足5年的，其遗属待遇标准不得超过其个人缴费之和（灵活就业等以个人身份参保人员以记入个人账户部分计算）。

（五）增资标准不同

1.每年根据省人社厅、省财政厅关于调整退休人员基本养老金的通知调整养老待遇，自2005年以来企业养老保险待遇已连续调整，所以参保人员退休后养老待遇不固定。综合近三年的调资比例看，年人均增长130元左右。

2.城乡居民基本养老保险基础养老金从2009年12月试点启动时的55元提高到现行发放的123元。十多年来只调整增加了68元。自2019年1月起，对年满65周岁及以上享受城乡居民基本养老保险待遇的人员，每人每月加发5元的基础养老金。

六、参加企业职工养老保险退休后养老金的测算

综合近几年工资增长率和个人账户记账利率，按照工资增长率5%、记账利率4%的保守测算，退休后养老金大概能领取到2500元左右。

七、参加企业职工养老保险的优势

职工养老保险是国家保障劳动者基本生活的一项制度安排。职保基金由个人和单位缴费及政府补贴等组成，国家划拨部分国有资本及其收益进基金，不断提高养老金水平，让群众享受经济发展成果，一同走向共同富裕。职保充分体现了国家改革发展创造财富再分配的作用，如果不参加职保就不能纳入制度保障范围，错失了分享经济发展红利的资格。相比个人储蓄或商业保险型养老，参加职工养老保险具有投入少、利息高、回本快、收益大、保障好、管终身的优势。

优势一：保障好。参保人退休时养老金水平与上年度社会平均工资挂钩，充分考虑了社会经济发展和物价水平等因素，如20年前老人的养老金只有几百元，现在都涨到了几千元。储蓄和商业保险是通过本金及积累的收益率确定待遇水平。目前，没有哪种储蓄或商业保险能承诺与10年或20年后的社会平均收入水平上涨幅度一样的收益率，现实中也没有哪款储蓄或商业保险产品能达到这样的水平。所以，用同样的钱优先参加国家建立的职工养老保险制度才是最正确的选择。

优势二：保障好。参保人退休时养老金水平与上年度社会平均工资挂钩，充分考虑了社会经济发展和物价水平等因素，如20年前老人的养老金只有几百元，现在都涨到了几千元。储蓄和商业保险是通过本金及积累的收益率确定待遇水平。目前，没有哪种储蓄或商业保险能承诺与10年或20年后的社会平均收入水平上涨幅度一样的收益率，现实中也没有哪款储蓄或商业保险产品能达到这样的水平。所以，用同样的钱优先参加国家建立的职保制度才是最正确的选择。

优势三：回本快。按照现行标准，以灵活就业人员身份参加职保缴费15年，预计6年左右就可以回本，2021年云南省人均预期寿命已经达到74.4岁，即使发生意外，个人账户的钱可以继承且还能领取几万元的丧葬费和抚恤金。所以，千万不要让小概率事件影响自己做正确的选择，立足当下、规划未来，晚年生活才会更幸福。

优势四：收益大。目前，云南省领取职工养老保险待遇人员女性平均寿命达到80岁，男性平均寿命达到78岁，按照男满60周岁、女满55周岁领取待遇测算，女性参保者投入收益比达到4倍，男性参保者投入收益比达到3倍。所以，建议适龄、有经济能力的人员早缴费、多缴费、持续缴费，既可以领取高水平的养老待遇，也是经济上最划算的选择。

优势五：管终身。参加职保后，和单位退休人员身份是一样的。个人缴纳的钱领完后，国家继续发养老金， 每年还会提高待遇，截至2023年，养老金已连续上涨19年。所以，只要参加了养老保险，国家就会管到底，以后没有劳动能力也不用为基本生活发愁，还可以减轻家庭生活负担，不为儿女添麻烦，晚年生活更有尊严。

优势六：投入少。从投入收益比看，参加职保最划算。同时，想获得和职保同样的待遇水平，靠储蓄或商业保险型养老需要投入更多的钱；靠劳动获得的工资性收入，人老了以后不可持续；靠经营性收入耗费大量心力，还要冒很大的市场风险。所以，晚年要过更有质量的生活，只有参加职保才是最省心省力、最划算的投入。

八、参保登记申请

若为首次参保登记人员，请持身份证件到户籍所在地或就业地社保经办机构窗口进行登记，或通过“云南人社一体化公共服务平台”网站、“云南人社12333”“掌上12333”APP、“电子社保卡”小程序进行登记；若非首次参保登记人员，直接通过税务部门申报缴费。

九、试用期可以不缴社保吗？

不可以。用人单位和劳动者都必须依法参加社会保险、缴纳社会保险费，这是法律强制规定。即使在试用期，用人单位与劳动者协商一致，也不能不缴社保。

十、自愿放弃缴社保，可以吗？

不可以。为劳动者参加社会保险并依法缴纳社会保险费是用人单位的法定义务，用人单位和劳动者应当依法参加社会保险，缴纳社会保险费。该项义务不能由用人单位和劳动者通过约定变更或者放弃。

十一、用人单位不缴纳社保或以社保补贴协议替代社保，职工该怎么办？

对用人单位不办理社会保险登记的，劳动者可向社会保险行政部门进行举报投诉；个人与所在单位发生社会保险争议的，可以依法申请调解仲裁，提起诉讼。

十二、转移养老保险关系需要去原工作地吗？

不用回原参保地，直接到新参保地的社保机构提出申请即可，也可以在网上办理养老保险关系转移接续。国家社会保险公共服务平台、“云南12333”APP以及与电子社保卡相关联的公众号和小程序也都提供转移申请服务。

十三、申报缴费渠道

自2023年7月1日起，本年度个体灵活就业人员基本养老保险向税务部门进行缴费申报。个体灵活就业人员可按月、按季、按年自行向税务部门申报缴纳，可通过“云南省电子税务局”微信公众号、“云南税务”移动应用、自助终端办理业务。

养老金的计发遵循“多缴多得、长缴多得”原则，缴的时间越长、养老保险费越高，领取的养老金就越多。而且国家还建立养老金增长机制，随着社平工资和物价水平增长而增长。