2016年至2018年三峡集团帮扶 项目专项资金管理使用情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、第二十三条及《企业集团帮扶云南省脱贫攻坚资金审计工作实施意见》规定，梁河县审计局派出审计组于2018年12月24日至2019年6月4日对芒东镇、勐养镇截至2018年底三峡集团帮扶项目专项资金进行审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）资金收支情况。

2016-2018年（2018年无项目）梁河县共收到三峡集团帮扶资金共计2002.20万元。其中：安居工程项目456万元、培育特色产业227万元、改善基础设施916万元、生态环境保护401万元、景颇族建档立卡户贫困家庭大学生助学资金2.20万元。

截至2018年末三峡集团帮扶资金支出1999.61万元，其中：安居工程支出456万元、培育特色产业-特色种植养殖业支出227万元、改善基础设施-村内道路建设支出916万元、生态环境保护-环境整治支出398.41万元、景颇族建档立卡户贫困家庭大学生助学资金支出2.20万元。

截至2018年末结存资金2.59万元，为本级财政部门结存。

（二）项目实施情况。

2016-2018年，梁河县计划实施帮扶项目21个，其中3个项目133万元作了变更，分别为⒈拱母村民小组黄牛养殖项目，计划资金21万元；⒉拱母村民小组黄牛养殖小区项目，计划资金62万元；⒊拱母村民小组民族文化活动室建设项目资金50万元。资金全部入股到云南丰农科技发展有限公司，作为发展村集体经济，企业每年按入股资金的10%分红给村集体。其余项目均已按实施方案实施完毕。

㈢政策贯彻落实情况及取得的成效。

2016-2018年，三峡集团帮扶景颇族精准脱贫攻坚项目在县委、县政府的正确领导和县扶贫办的指导帮助下，紧紧围绕年度帮扶计划及帮扶群众脱贫出列的目标任务，精心谋划，全力推进帮扶工作。通过项目的投入，对芒东镇和勐养镇基础设施和村集体经济起到了明显作用。一是新村建设成效显著。如：集中建设芒东镇拱母景颇新村26户，彻底改变了原居住矮、差、脏、危、散的面貌。二是增加了村级集体经济收入。以入股分红的形式，共投入帮扶资金133万元，壮大了村集体经济，为村集体每年创收13万元以上。

㈣工程结算审计情况。

工程项目共7个，其中：芒东镇1个，三峡集团帮扶资金投入共296万元，已由云南云审建设工程造价咨询公司审核。勐养镇6个。

二、审计发现的主要问题及处理意见

㈠施工合同单价与中标单价不一致。

勐养镇2016年景颇族精准脱贫攻坚项目（一标段）中寨自然村内道路工程施工合同单价与中标单价不一致。

处理情况：鉴于此项目现场施工条件复杂，调整的6个单项中有3个单项合同价高于投标价，有3个单项合同价低于投标价且合同单价为建设单位、施工单位对现场再次考察协商决定。此次审计不作处理处罚。责成勐养镇人民政府今后杜绝此类问题再次发生。

㈡多计工程价款6.81万元。

勐养镇6个工程项目，在工程结算中由于工程量多计、错计、重计，定额错套等原因，造成施工单位多计工程价款6.81万元。

处理情况：责成勐养镇人民政府对多计工程价款6.81万元予以整改，在后续结算中予以调整收回。

㈢勐养镇4个项目多付工程款1.89万元。

   处理情况：责成勐养镇人民政府收回多付工程款1.89万元。

㈣帮扶对象不精准116.85万元。

2016-2018年三峡集团帮扶项目补助对象不精准66户，资金116.85万元。其中：勐养镇补助景颇族一般户18户，资金12.5万元，补助非景颇族建档立卡户43户，资金69.35万元；芒东镇补助景颇族一般户5户，资金35万元。

处理情况：责成芒东镇人民政府、勐养镇人民政府及时与县扶贫办沟通、协调，重新调整上报实施方案并报梁河县人民政府批复同意，根据调整后的方案完善置换手续，确保到户到人的项目资金精准落实到景颇族建档立卡贫困户。

三、审计发现问题的整改情况

问题㈠:鉴于此项目现场施工条件复杂，原投标工程单价已不适用实际现场工程实施且合同单价为建设单位、施工单位对现场再次考察协商决定，此次审计不作处理处罚。责成勐养镇人民政府今后杜绝此类问题再次发生。

问题㈡：勐养镇已调整收回多计的工程款。

问题㈢：勐养镇已收回4个项目多付工程款1.89万元。

问题㈣：正在整改，截至2019年11月13日，勐养镇、芒东镇已向县人民政府提出请示，并协同县扶贫办将该资金置换出来精准用于景颇族基础设施建设。

梁河县审计局

   2019年12月18日