梁河县司法局2020年度专项资金绩效审计 结果公告

梁河县司法局2020年度专项资金绩效审计

结果公告

（2022年12月20日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二条的规定,梁河县审计局派出审计组，自2021年9至12月，对梁河县司法局（以下简称“县司法局”）2020年度地方政法基础设施建设（司法局业务用房）、中央和省级政法转移支付资金等15项专项资金进行绩效审计，并对专项资金支出进行了延伸审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

（一）组织机构情况。

县司法局是县政府组成部门，中共梁河县委全面依法治县办公室（简称县委依法治县办）设在县司法局。内设8个股室，9个基层司法所，下设梁河县公证处为副科级公益二类事业单位。

（二）项目资金设立及项目立项批复情况。

 1.中央和省级财政专项资金。

2020下达指标405.87万元（年初结余指标308.71万元，当年指标97.16万元）,中央和省级资金,由中央和省级安排逐级下达。

2.县级财政专项资金。

2020年预算申报29.38万元，财政预算批复29.38万元、县财政追加预算2万元，合计批复31.38万元。

二、项目资金收支及绩效评价情况

2020年下达专项资金合计437.25万元（年初结余指标308.71万元、当年指标128.54万元）；支出167.95万元（2020年支出55.44万元、2021年支出112.51万元），资金支出使用率为38.41%。

（一）中央和省级专项资金。

2020年下达指标405.87万元（年初结余指标308.71万元，当年指标97.16万元），支出165.33万元（2020年52.82万元、2021年112.51万元），资金支出使用率40.73%。

（二）县级财政专项资金。

2020年下达本年指标31.38万元，支出2.62万元，资金使用率8.35%。

审计结果表明，县司法局基本能按照县委、县政府和上级部门的相关要求设立相应项目，项目的设立基本聚焦基础设施建设、综治维稳、法律援助等方面。但是，由于部分资金未形成实际支出或者支出较少，未能有效评价项目绩效，此外，存在专项资金支付进度缓慢、资金使用率低；未按政府会计制度规定设置会计科目；扩大开支范围使用上级专项资金；未使用公务卡结算；未制定本部门项目支出绩效评价管理办法；未对2020年度部分专项资金进行绩效自评；未编制项目绩效目标等问题。单位领导和相关人员应引起重视，在以后工作中整改完善。

二、审计发现及整改情况

（一）专项资金支付进度缓慢，资金使用率较低。

整改情况：县司法局已支付58470元，其余2634558.76元将积极与县财政局协调，加快资金支付进度，提高资金使用率。

（二）未按政府会计制度规定设置会计科目32462.34元。

整改情况：县司法局组织班子成员及财务人员认真学习《政府会计制度》的相关规定，按要求设置会计科目。

（三）扩大开支范围使用上级专项资金1414元。

整改情况：县司法局已及时收回扩大开支范围使用上级专项资金1414元，于2022年1月30日存入单位基本户，等待国库股通知后，缴入国库。

（四）未使用公务卡结算4993.7元。

整改情况：县司法局组织全体干部职工学习《梁河县财政局关于实施公务卡强制结算目录的通知》（梁财字〔2015〕31号），督促没有办理公务卡的干部职工尽快办理公务卡。

（五）未制定本部门项目支出绩效评价管理办法。

整改情况：县司法局制定了《梁河县司法局项目支出绩效评价办法》。

（六）未对2020年度部分专项资金进行绩效自评。

整改情况：县司法局今后严格按要求对项目支出开展绩效评价。

（七）未编制项目绩效目标2827125.89元。

整改情况：县司法局自2021年开始，严格按照《德宏州州级项目支出预算管理暂行办法》的要求编制项目绩效目标，有效杜绝了项目资金无绩效目标情况。