梁河县人民政府关于2024年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

梁河县人民政府关于2024年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

2024年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况。

梁河县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，立足经济监督定位，聚焦主责主业，坚持稳中求进、以进促稳，科学规范开展审计，着力谱写中国式现代化的梁河篇章。根据审计法规定和省委、省政府，州委、州政府及县委、县政府工作安排，梁河县审计局依法对2024年度县级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。2025年，共完成审计项目10个，查出问题129个。

审计结果表明，2024年全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督下，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神以及习近平总书记考察云南重要讲话和重要指示批示精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，积极服务和融入新发展格局，锚定省委“3815”战略发展目标和州委“三支柱一标杆”主攻方向，深入实施县委“五大行动”具体措施，全县财政运行总体平稳有序。截至2025年12月，2025年度县级预算执行和其他财政收支审计发现的问题，须立行立改的90个问题整改率达83.33%。

    一、县本级财政管理审计情况  

    审计了2024年度县本级预算执行和决算草案编制情况。发现的主要问题：部分功能科目大类的预算数、预算调整数及决算数差异较大。委托业务费增加1211万元，增长28.24%；应征未征土地出让收入881.4万元、非税收入14.18万元未及时缴入国库、非税收入没有按规定返还执收单位105.53万元、非财政拨款结余资金146.34万元未纳入财政预算管理、预算资金下达拨付不及时447.23万元、未清理财政借垫款项1821.3万元、未消化财政往来款3604.25万元。

    二、部门预算执行审计情况 

（一）部门预算执行审计情况

对县农业农村局、县自然资源局两个部门预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况进行了审计。发现的主要问题：预算编制不完整50.37万元。重点工作未完成，梁河县糖料蔗良种良法推广任务3年综合未完成率61.79%。往来款长期挂账；未及时清理上缴存量资金66.6万元；应缴未缴非税收入126.24万元。会计科目使用错误等导致决算报表数据不实。资产管理账实不符，未责任到人。未建立差旅费审批制度、预算绩效和管理制度、内部审计制度、部分津贴管理发放内部控制制度，内控制度与上级文件冲突，未严格落实“三重一大”制度等。

（二）村级财务收支管理审计情况

对大厂乡人民政府村级财务收支及管理情况进行了专项审计调查。发现的主要问题：5个村委会购买固定资产未经村民代表大会讨论22笔22.5万元；5个村委会变卖和报废村集体经济组织资产未经村民代表大会讨论44笔5.6万元；2个村委会租赁合同期限超20年。5个村委会村集体经济组织收入未按规定使用专用收款收据30笔15.06万元；5个村委会自2011年开始执行“村财乡管”工作以来未实行财务预算管理制度；4个村委会未按规定标准收取相关单位伙食费14笔0.04万元。

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

对惠民惠农财政补贴资金“一卡通”发放情况进行专项审计调查发现的主要问题：2个单位未按要求通过“一卡通”方式发放补助资金3353人187.37万元、1个单位2项补助发放台账信息维护不到位、未及时变更“一卡通”管理平台经办人、1个单位未将补助资金兑付本人社保卡账户0.06万元。3个单位超范围发放补贴资金4人0.5万元、1个单位多发补贴资金29人0.56万元、1个单位对委托照料服务监督不力。

四、重大建设项目审计情况

对梁河县生物医药及高原特色农产品产业园建设开展竣工决算审计。发现的主要问题：多计工程价款452.96万元。2个合同未按规定缴纳印花税，提前支付造价咨询费和监理费等。资产未按照规定进行财务关系的划转。会计科目使用错误，导致少计资产，登记账簿不合规等。竣工财务决算数字不准确，基建项目未按项目单独核算，未及时编制竣工财务决算，未办理建设工程施工许可证擅自开工，未按规定办理工程竣工验收备案。

五、国有自然资源资产审计情况

对2016年至2024年义务教育撤并空置学校资产管理使用情况进行了专项审计调查和县农业农村局局长任职期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行了审计。发现的主要问题：2所学校撤并未进行财务清算且未办理资产的划转交接手续、未组织对34所撤并空置学校资产进行清查登记、31所撤并学校资产账实不符、8个乡（镇）中心学校未定期对资产进行清查盘点、撤销学校资产未按规定办理资产划转交接手续；1所小学可移动空置学校资产未调剂转移到并入学校管理使用、34所撤并空置学校资产管理系统信息未及时更新调整、6个乡（镇）中心学校及2个乡（镇）中学未履行审批程序处置资产、1所撤并学校资产由村委会使用。部分大额资金使用未执行“三重一大” 集体决策制度；未完成项目目标任务。

六、审计成果运用情况

向县纪委监委和其他有关部门送达移送处理书10份，涉及问题事项（线索）14项，出具审计报告和专项审计调查报告17篇，提出审计建议40条，有力规范经济活动行为，提升财务管理水平；及时报送审计信息，有效促进改革提质增效。

七、审计建议

（一）持续深化预算管理制度。进一步挖掘收入潜力，加大税费征管力度，提高收入质量，增强财政保障能力。积极运用零基预算理念，打破支出固化格局，合理确定支出预算规模，优化支出结构，提高资金配置效率。增强分配和下达转移支付资金的及时性，加快财政支出进度，提高财政资金使用效益。严格落实过紧日子要求，从严控制一般性支出，从紧安排“三公”经费，杜绝各类损失浪费，把有限的财政资金用在刀刃上。

（二）持续推动预算绩效管理提质增效。着力推进全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系建设，实现绩效和预算管理深度融合。强化事前绩效评估和绩效目标管理，编实编好绩效目标。强化事后“评价问效”，将评价结果与预算调整、完善政策、加强管理有机衔接，对低效益资金削减或取消。

（三）持续提高资产管理责任意识。管好用好国有资产，全县各级各部门要严格执行资产管理制度，规范审批、建设、运营、保护等程序，确保资产增加和减少及时登记入账。定期清查盘点，全面掌握并真实反映资产的数量、价值和使用状况，确保账账相符、账实相符，加大盘活力度，提高使用效益，及时收取各类资产出租收入，按规定上缴国库。