梁河县安全生产和市场监督管理局2016年预算执行和其他财政财务收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，梁河县审计局派出审计组，自2017年2月至4月，对梁河县安全生产和市场监督管理局（以下简称“安市局”）2016年预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，并延伸审计了梁河县个体私营经济协会(以下简称“个私协会”)。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

梁河县安市局为政府工作部门，2015年9月由梁河县工商行政管理局、质量技术监督局、安全生产监督管理局、食品药品监督管理局合并组成。合并后内设17个机构，下设机构1个，派出机构4个，下属事业单位1个，社会团体2个。

审计结果表明，2016年安市局预算的编制基本按照规定的类别逐项预算编制，基本符合《中华人民共和国预算法》的规定和财政部门的要求；会计核算基本能按照《行政单位会计制度》的有关规定进行核算；财政财务收支情况基本真实。但是，仍然存在违规发放节假日值班费和公职人员领取补贴、改变专项资金用途、单据不规范等问题。

二、审计发现的主要问题

㈠违规发放节假日值班费和公职人员领取补贴2.52万元。

㈡改变专项资金用途24.95万元。

㈢罚没收入存入单位的子账户，未直接上缴财政46.24万元。

㈣单据不规范14.89万元。

㈤接待费、机票支出报账单据不完整6.93万元。

㈥违反规定到税务机关申请代开发票1.44万元。

㈦个私协会方面存在的问题。

⒈个私协会档案资料不健全。

2.挪用会员经费1万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，梁河县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告。对违规发放节假日值班费和公职人员领取补贴的问题，责成安市局清退收回，并上缴省财政；对改变专项资金用途的问题，根据安市局的实际情况，不作处理处罚，责成安市局今后杜绝此类问题的发生，并将在“安全生产隐患治理专项资金”中列支的德宏州矿山救护队装备资金3万元调账到“安全生产监管装备专项资金”中列支；对罚没收入存入单位的子账户，未直接上缴财政的问题，鉴于安市局已全部上缴财政，责成安市局今后杜绝此类问题发生；对单据不规范的问题，责成安市局今后杜绝此类问题发生；对接待费、机票支出报账单据不完整的问题，责成安市局今后严格执行《梁河县党政机关国内公务接待实施细则》和《梁河县县级单位差旅费管理办法》的规定；对违反规定到税务机关申请代开发票的问题，责成安市局今后严格执行《国家税务总局关于加强和规范税务机关代开普通发票工作的通知》的规定；对个私协会档案资料不健全的问题，建议完善档案资料；对挪用会员经费的问题，建议严格执行《工商总局关于落实党的群众路线教育实践活动要求加强个私协会会员入会和会费管理的通知》规定，管好用好会员经费。

  针对审计发现的问题，梁河县审计局建议：㈠严格执行《中华人民共和国预算法》和《云南省安全生产专项资金管理暂行办法》，不能擅自改变资金用途；㈡加强会计核算基础工作，财务人员应严格按照《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》、《会计基础工作规范》等相关规定，进一步规范会计基础工作。

  四、审计发现问题的整改情况

  对审计发现的问题，县安市局进行了认真整改。对违规发放节假日值班费和公职人员领取补贴的问题，安市局已清退收回并已缴入国家金库云南省分库；对改变专项资金用途的问题，安市局已调账3万元。