梁河县2013-2015年扶持人口较少民族发展建设项目和芒东镇、九保乡茶园（果园）基地节水灌溉工程竣工决算情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，梁河县审计局派出审计组，于2019年5月至8月，对梁河县发展和改革局（以下简称：县发改局）组织实施的2013-2015年扶持人口较少民族发展建设项目和芒东镇、九保乡茶园（果园）基地节水灌溉工程竣工决算进行就地审计（委托昆明晨翔工程造价咨询有限公司进行审计）。现将审计结果公告如下：

一、 基本情况

 2013-2015年扶持人口较少民族发展建设项目和芒东镇、九保乡茶园（果园）基地节水灌溉工程由县发改局组织实施，共实施18个项目。项目总计划投资1042.84万元。其中：2013扶持人口较少民族发展建设项目实施8个，概算投资487.21万元；2014扶持人口较少民族发展建设项目实施6个，概算投资319.3万元；2015扶持人口较少民族发展建设项目实施1个，概算投资80.44万元；芒东镇、九保乡茶园（果园）基地节水灌溉工程实施3个，概算投资155.89万元。项目已全部完工且通过县级验收合格。

审计结果表明，该项目基本遵循了相关基本建设程序，实行了项目法人制、工程招投标制、工程合同制和工程监理制。但也存在工程款未及时足额到账、超比例支付工程款、工程款支付到个人账户等问题。

二、 审计发现的主要问题

 ㈠ 县财政欠拔2014年扶持人口较少民族发展建设项目中央预算专项资金56万元,欠拨芒东镇九保乡茶园（果园）基地节水灌溉工程省级预算内资金56万元。

㈡2013－2015年扶持人口较少民族发展建设项目预拨付工程款超比例。

㈢未按合同约定支付2014年扶持人口较少民族发展建设项目工程质量保证金27.5 万元。

㈣2013-2015年扶持人口较少民族发展建设项目工程款支付到项目经理个人账户56.6 万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，梁河县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。针对县财政欠拔资金的问题，责成县发改局尽快与县财政局协调将欠拨专项资金及时拨付到位；针对预拨付工程款超比例的问题，要求县发改局在今后的工作中，严格按照相关规定支付工程预付款，杜绝此类现象再度发生；针对未按合同约定支付工程质量保证金的问题，责成县发改局尽快将暂扣的工程质量保证金支付给承包方；针对项目工程款支付到项目经理个人账户的问题，要求县发改局在今后的工作中，工程款应支付相应的中标单位，杜绝将工程款直接转入项目经理个人账户。

针对审计发现的问题及项目下一步应注意的事宜，县审计局建议：一是县发改局尽快协调财政局将欠拨的专项资金并按照相关规定及时对账务进行核算。二是县发改局将暂扣的待结价款及工程质量保证金尽快拨付给相关施工单位。三是严格执行《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》、《建设工程价款结算暂行办法》和《云南省财政专项扶贫资金管理办法的通知》的规定。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题，县发展和改革局高度重视，与财政部门多次沟通，截至11月已拨付10万元质保金，其余资金争取在12月份拨付。

                                                                                           梁河县审计局

                                                                                                     2019年12月18日