梁河县2016年度及2017年上半年地方政府债券资金管理使用情况跟踪审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》和《国务院关于加强审计工作的意见》的规定，我局派出审计组，自2017年5月至6月，对梁河县2016年度及2017年上半年地方政府债券资金管理使用情况进行了跟踪审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

㈠2016年度至2017年上半年梁河县地方政府债务增减情况。

2016年梁河县期初政府性债务余额73 049.13万元,其中:政府债务72 984.13万元(一般债务71 978.13万元,专项债务

1 006万元);政府负有担保责任的债务为65万元。2016年度及2017年上半年地方政府债务新增10 047万元（均为一般债务），其中：置换存量债务债券资金3 774万元，新增债券资金6 273万元（均为一般债券）。当期减少政府债务9 371.08万元（一般债务）。截至2017年6月10日,梁河县政府性债务余额73 725.05万元。

㈡2016年度至2017年上半年梁河县地方政府债务管理使用情况及评价。

本次跟踪审计抽查6个单位,12个项目,涉及地方政府债券资金5574.88万元,抽查资金比例55.5%。资金主要投向公路建设、学校、水利、疾控、棚户区改造等民生领域或公益项目。

二、跟踪审计发现的主要问题及处理意见、整改情况

㈠债券资金拨付和使用方面问题。

⒈县财政未及时按照预算安排的项目拨付新增债券资金

4 473万元到项目实施单位。

处理意见：建议县财政局及时拨付项目资金到项目实施单位，使债券资金发挥较大的资金效益。

整改情况：已整改，2017年8月30日财政已将欠拨资金4473万元通过零余额户拨到县扶贫办，2017年11月8日，县扶贫办已将该资金全部拨到项目实施单位。

⒉梁河县住建局实施的梁河县城市棚户区（城中村）改造项目闲置新增债券资金730万元。

处理意见：一是建议县财政及时下达项目资金额度；二是县住建局应督促项目施工单位加快项目进度。

整改情况：2017年8月财政已将新增债券资金730万元拨到住建局，截至2017年11月末，住建局已支付棚户区改造资金647.6488万元，还未支付152.3512万元，未支付的原因是：土石方未完成，土地未征收完毕，拆迁工作未完成，环评、监理、设计等未完成。

⒊梁河县公安局业务技术用房建设项目闲置置换债券资金1.52万元。

处理意见：县公安局应积极联系债权人，将债券资金进行置换。

整改情况：已整改，2017年8月县公安局已将闲置的债券资金支付工程队。

㈡其他方面存在的问题。

梁河县水利局南底河治理工程账务处理不规范763.79万元。

处理意见:梁河县水利局应按规范的债券资金账务处理，调整账务。

整改情况：已整改，2017年8月梁河县水利局已进行调账处理。