梁河县2013年以工代赈项目财务收支审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，梁河县审计局派出审计组，自2017年1月至2017年3月，对县发改局实施的2013年以工代赈项目进行了财务收支审计。现将审计结果公告如下：

一、项目基本情况

2012年10月30日，德宏州发展和改革委员会以《关于下达德宏州部分2013年财政预算内以工代赈项目计划的通知》（德发改地区[2012]758号）批准项目立项，根据德宏州发展和改革委员会《关于提前下达德宏州部分2013年财政预算内以工代赈项目计划的通知》（德发改地区[2012]758号）文件，下达2013年中央以工代赈资金520万元。

账面反映项目资金收入合计520万元，其中：专项资金514万元，项目管理费6万元；项目资金支出合计520万元，其中：专项资金支出514万元（曩沃坝流域治理工程172万元，核桃林至横梁子公路91万元，柳叶河沟防渗衬砌工程139万元，碾子房沟防渗衬砌工程112万元），项目管理费支出6万元。银行存款余额102.8万元，其他应付款102.8万元（待结工程价款51.4万元，质量保证金51.4万元）。

审计结果表明，该项目基本按国家基本建设管理的要求实施，对变更部分履行了变更手续，签订了相关的施工合同，安全生产合同。项目工程按上级批复的建设内容，规模组织实施，项目资金按计划到位，严格执行县级报账制，按工程进度拨付资金，保证了工程的顺利实施，经对县财政局、发展和改革局提供资料审计，发现部分工程签证中工程量与实际不符；部分工程竣工资料手续不完善；部分施工图与工程量统计不符等情况。

二、审计发现的主要问题

工程签证中工程量与实际不符64.5米，金额2.80万元。

三、审计处理处罚情况及建议

针对上述问题，梁河县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告。对工程签证中工程量与实际不符的问题，责成梁河县发展和改革局和财政局对施工队多计工程价款2.80万元在工程待结价款中进行扣减。

针对审计发现的问题及项目下步应注意的事宜，梁河县审计局建议：㈠加强对工程签证的复核工作，做到签证单与实际工程量相符，施工图与工程量统计相符；㈡完善相关工程竣工资料手续；㈢加强项目后期管理工作，建立健全工程管理制度，通过完善管理制度，延长工程的使用寿命，发挥工程应有效益。

四、审计发现问题的整改情况

对已发现的问题多计工程价款2.80万元梁河县发改局已在工程待结价款中扣减。