梁河县审计局2017年度部门决算

第一部分 梁河县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部门  2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分  名词解释

第一部分 梁河县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

县审计局为县人民政府的组成部门，肩负着县本级的审计工作和确保县委、县政府交办的各项中心工作。

⑴负责全县审计工作;⑵按照国家和审计署的有关审计法规和工作方针、政策。制订全县审计工作的中长期发展规划，安排年度审计计划和审计重点，组织开展行业和重大专项资金的审计或审计调查；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议;⑶向梁河县人民政府和德宏州审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告;⑷按规定对县管领导干部及依法属于审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计;⑸组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施执行情况的行业审计、专项审计和审计调查;⑹依法检查审计决定执行情况，督促、纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件;⑺指导和监督内部审计工作;⑻ 承办县委、 县政府和州审计局及上级机关交办的其他事项。

（二）2017年度重点工作任务介绍

2017年1至12月，县审计局共完成审计项目36项，其中：预算执行审计4项，专项资金审计14项，投资审计10项，经济责任审计4项,行政事业审计3项，自然资源资产审计1项。审计查出主要问题金额87395万元（其中：违规资金3547万元，管理不规范资金83848万元），审计处理处罚530万元。移送处理事项8件。移送处理金额1220万元。审计促进整改落实资金4354万元，促进增收节支350万元，核减投资额458万元，挽回损失22万元。出具审计报告36篇，提出审计建议113条，被采纳审计建议113条。

（一）加强稳增长等重大政策落实跟踪审计，确保出台的各项重大政策措施落实到位。县审计局切实加强组织领导，认真组织完成了上级党委政府和审计机关统一组织的重大项目审计4项，主要有：梁河县扶贫资金审计、梁河县2017年一季度保障性安居工程政策措施落实情况跟踪审计、梁河县整合城乡居民基本医疗保险制度情况跟踪审计、梁河县2016年度及2017年上半年地方政府债券资金管理使用情况跟踪审计等重大政策落实跟踪审计。同时，对梁河县水网建设情况开展了专项审计调查工作。审计重点关注了部门在推进重大政策措施落实情况，揭示存在的主要问题，并立足管理体制、运行机制、执行制度层面分析了问题产生的原因，提出解决问题的意见和建议，有效服务于各级党委、政府决策部署的需要，推动重大政策措施贯彻落实到位。

（二）加强财政资金审计，促进公共资金高效安全使用。为积极推进审计全覆盖，2017年以来，县审计局主要对2016年县本级财政预算执行及其他财政收支进行了审计，并向县人大常委会作了审计情况和查出问题整改情况的专题报告，获得了人大代表的高度好评；对县扶贫办、县安市局、芒东镇人民政府等3个单位2016年度部门预算执行进行了审计。通过审计揭示了预算管理和政府债务管理方面的问题以及“三公经费”管理执行不到位，违规发放津补贴、个人所得税未代扣代缴、往来款项未及时清理等问题。审计部门针对查出的问题提出了进一步深化我县财政管理体制改革，加强财政预算管理体制、优化财政支出结构、加强政府债务管理，提高公共资金使用绩效等意见，审计结果有效的服务了人大监督、党委政府决策、部门单位财政资金管理水平的提高，并进一步严肃了财经法纪。 

（三）加强民生资金审计，促进改善民生建设。坚持“全面审计，突出重点”的工作方针，不断加大对重点领域、重点部门和重点资金的审计监督力度，切实发挥审计监督与服务的职能。在认真完成好上级审计机关统一组织的民生资金和项目审计外，紧紧围绕县政府年度10件惠民实事和脱贫攻坚工作，重点做好了县扶贫预算执行“一条线”审计、新型农村合作医疗基金、农业综合开发资金、少生快富及奖优免补专项资金、美丽乡村建设、阿昌族整乡推进整族帮扶项目、易地扶贫搬迁项目、土地整治项目、农村公路养护项目等惠民资金审计工作。当前，正在开展2013-2016年财政扶贫专项资金管理使用情况审计。通过审计促进了惠民政策的落实，切实维护了群众的切身利益。

（四）加强政府投资审计，服务改革发展大局。为进一步突出对重点项目和重大资金的审计监督，县人民政府于今年1月出台了《梁河县政府投资建设项目审计办法（试行）》，进一步明确了政府投资建设项目的范围、项目审计的内容、审计机关的职权、中介机构管理等方面的内容，有效解决了聘请中介机构经费不足问题。2017年主要对便民服务大楼工程、龙窝大道人行道工程、污水处理配套管网工程、勐底民族文化活动中心项目工程等进行了竣工决算审计，审计专项资金总额23189万元，核减投资额458万元，核减率1.98%。通过审计有效遏制了工程建设的高估冒算行为，为节省政府建设资金、提高财政资金使用效益、防范资金和管理风险发挥了积极作用。

（五）加强领导干部经济责任审计，加大对权力的监督和制约。认真贯彻落实中央两办印发的《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》，把“为民务实清廉”作为监督重点，积极探索审计方法，创新审计方式，采取“一拖N”的方式，把领导干部经济责任审计和部门预算执行审计及财务收支审计相结合同时开展。为全面推进领导干部经济责任审计监督的全覆盖，受县委组织部委托，主要完成了芒东镇、县水利局、大厂乡主要领导和小厂乡龙塘村领导干部任期经济责任审计，首次组织开展了大厂乡自然资源资产管理审计试点工作。通过审计严肃了财经纪律，促进了领导干部正确履行经济责任，为党委政府科学决策，加强领导班子建设和干部管理，促进党风廉政建设发挥了积极的作用。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入梁河县审计局2017年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

梁河县审计局2017年末实有人员编制14人。其中：行政编制11人（含行政工勤编制1人），事业编制3人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员11人（含行政工勤人员1人），事业人员3人（含参公管理事业人员3人）。

离退休人员5人。其中：离休0人，退休5人（含提前退休1人）。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2017年度部门决算表

（详见附件）

 

第三部门  2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

梁河县审计局2017年度收入合计391.32万元。其中：财政拨款收入265.84万元，占总收入的67.93%；其他收入125.49万元，占总收入的32.07%。与上年对比增加165.67万元，主要原因分析：一是2017年上划省审计厅后，工作任务加重，项目增多，项目经费得到保障；二是日常公用经费标准提高；三是县政府承担了政府投资审计项目聘请中介的费用并通过我局列支以及调资等。

二、支出决算情况说明

梁河县审计局2017年度支出合计392.73万元。其中：基本支出203.07万元，占总支出的51.71％；项目支出189.66万元，占总支出的48.29％。与上年对比增加175.47万元,主要原因分析：一是2017年上划省审计厅后，工作任务加重，项目增多，项目经费得到保障；二是日常公用经费标准提高；三是县财政补发2015和2016年州对县综合考核奖、补发2016年调资部分和事业人员奖励性绩效工资；四是县政府承担了政府投资审计项目聘请中介的费用并通过我局列支及调资等。

（一）基本支出情况

2017年度用于保障梁河县审计局正常运转的日常支出203.07万元。与上年对比增加53.92万元,主要原因是2017年上划省审计厅后日常公用经费标准提高；调资；县财政补发2015和2016年州对县综合考核奖、补发2016年调资部分和事业人员奖励性绩效工资等。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出176.18万元，占基本支出的86.76％；办公费、印刷费、水电费等日常公用经费支出26.88万元，占基本支出的13.24％。

（二）项目支出情况

2017年度用于保障梁河县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出189.66万元。与上年对比增加121.55万元,主要原因是2017年上划省审计厅后，工作任务加重，项目增多，项目经费得到保障；县政府承担了政府投资审计项目聘请中介的费用并通过我局列支。具体项目开支及开展工作情况为聘请中介开展审计的费用以及开展审计业务工作支付的差旅费、办公费、公务接待费等。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

梁河县审计局2017年度一般公共预算财政拨款支出274.23万元,占本年支出合计的69.83%。与上年对比增加80.08万元,主要原因是2017年上划省审计厅后，工作任务加重，项目增多，项目经费得到保障；日常公用经费标准提高；调资等。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出236.31万元，占一般公共预算财政拨款总支出的86.17%。主要用于工资和福利支出116.52万元、商品和服务支出110.28万元、对个人和家庭的补助4.01万元、其他资本性支出5.49万元；

2.社会保障和就业支出18.09万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.6%；主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出。

3.医疗卫生与计划生育支出8.26万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.01%；主要用于机关事业单位基本医疗保险缴费支出。

4.住房保障支出11.56万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.22%，主要用于住房公积金支出。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

梁河县审计局2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为4.12万元，支出决算为5.99万元，完成预算的145.39%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为2.99万元，完成预算的141.04%；公务接待费支出决算为3万元，完成预算的150%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数大于预算数的主要原因是一是年初预算审计项目20个，实际完成36个，发生的三公经费随之增加；二是车辆已使用8年且是进口车，车辆老化，2017年修理大，进口材料贵，年初安排的预算数确实不能满足实际发生的支出。

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2016年增加4.22万元，增长238.42%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0万元，增长0%；公务用车购置及运行费支出决算增加2.69万元，增长896.67%；公务接待费支出决算增加1.52万元，增长102.7%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因一是2017年上划省审计厅后，工作任务加重，审计项目比2016年多；二是县财政困难，2016年公务用运行维护费没有安排预算，接待费年初预算1000元，单位用其他应付款中州审计局拨入的工作经费开支三公经费，以至于在决算报表反映的“三公”经费较低。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出2.99万元，占49.92%；公务接待费支出3万元，占50.08%。具体情况如下：

1. 因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

   2. 公务用车购置及运行维护费支出2.99万元。其中：

   公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

   公务用车运行维护支出2.99万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展审计工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

   3.公务接待费支出3万元。其中：

   国内接待费支出3万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待40批次（其中：外事接待0批次），接待人次492人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计相关工作发生的接待支出。

   国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

   五、其他重要事项及相关口径情况说明

   (一)机关运行经费支出情况

   梁河县审计局2017年机关运行经费支出26.88万元，与上年对比增加20.41万元,主要原因一是日常公用经费标准比上年提高；二是增加了公务交通补贴。部门机关运行经费主要用商品和服务支出。

   （二）国有资产占用情况

   截至2017年12月31日，梁河县审计局资产总额408.67万元，其中，流动资产33.24万元，固定资产375.11万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0.32万元，其他资产0万元。与上年相比，本年资产总额增加33.96万元，其中固定资产增加8.81万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

    

    

    

    

国有资产占有使用情况表
														单位：万元
项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产								对外投资/有价证券	在建工程	无形资产		其他资产
				小计	房屋构筑物	车辆	单价200万以上大型设备			其他固定资产
栏次		1	2	3	4	5	6			7		8	9	10		11
合计	1	408.67	33.24	375.11	299.81	29.68	0			45.62		0	0	0.32		0
填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产 2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产

(三)政府采购支出情况

2017年度，部门政府采购支出总额8.81万元，其中：政府采购货物支出8.81万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（四）其他重要事项情况说明

无。

（五）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分  名词解释

1.一般公共服务支出：反映政府提供一般公共服务的支出。

2.社会保障和就业支出：反映政府在社会保障与就业方面的支出。

3.住房保障支出：集中反映政府用于住房方面的支出。

4.医疗卫生与计划生育支出：反映政府医疗卫生与计划生育管理方面的支出。

 [附件: 梁河县审计局2017年决算公开表]