梁河县人力资源和社会保障局2017年预算执行和其他财政财务收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，梁河县审计局派出审计组自2018年1月18日至2018年3月23日，对梁河县人力资源和社会保障局（以下简称梁河县人社局）2017年预算执行和其他财政财务收支情况进行审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

㈠组织机构情况。

梁河县人社局为正科级行政机构，2017年内设机构6个：办公室、公务员管理股（军转安置办公室）、事业单位人事管理股、工资福利股、劳动股（人事劳动仲裁办公室）、农民工工作办公室。下属事业单位共5家：梁河县社会保险局、梁河县医疗保险管理局、梁河县人力资源和社会保障局劳动监察大队、梁河县公共就业和人才服务中心、梁河县劳动人事争议仲裁院。核定人员编制55人（行政16人、工勤1人、参公事业编制38人）。实有人员54人：局机关行政人员17人（公务员16人，机关工勤1人），梁河县社会保险局17人（公务员），梁河县医疗保险管理局10人（公务员8人、机关工勤2人），梁河县人社局劳动监察大队2人（公务员），梁河县公共就业和人才服务中心7人（公务员6人，机关工勤1人），梁河县劳动人事争议仲裁院1人（公务员）。

㈡2017年度预决算情况。

2017年梁河县财政局下达梁河县人社局预算收入总额5221.07万元，其中：年初部门预算 669.37万元，预算调整 4551.70万元，预算调整占本年总收入的 87 %。当年预算已向社会公开。据梁河县人社局2017年决算报表反映总收入 5221.07万元，其中：财政拨款5204.33万元,其他收入16.74万元。总支出4945.87万元,其中：基本支出4933.15元，项目支出 12.72万元。本年支出较上年支出(2016年决算报表数611.06万元)增加 4334.81万元，增长700.09%。2017年年初结转和结余 46.01万元，年末结转和结余321.21万元。当年决算还未向社会公开。

2017年结算收支增长过大的主要原因是增加全县机关事业单位离退休支出3823.13万元，其他医疗救助支出192.75万元。

㈢2017年工会经费收支情况。

梁河县人社局工会经费开设账户独立核算。工会费上年结余3.56万元；本年收入合计4.87万元，本年支出7.62万元,年末结余0.81万元。

㈣单位“吃空饷”情况。

根据梁河县人社局提供的资料，共有编制55名，实有干部职工54人，未发现“吃空饷”情况。

㈤单位债权债务情况。

2017年末，其他应收款余额为0.15万元（付大学生村官五险）；其他应付款余额为17.71万元（业务费13.21万元，职工IC卡费1.1 万元，居民IC卡费3.4万元）。根据梁河县人社局提供的资料反映，该局无单位债务和对外担保情况。

㈥“三公”经费、培训费、会议费支出情况(单位：元)。

根据梁河县人社局提供的资料，2017年三公经费支出下降28.46%，培训费增长136.58%，会议费增长100%，总平增长2.52%。

㈦计算机正版软件使用情况。

梁河县人社局共有电脑62台，其中台式电脑56台，笔记本电脑6台,审计组抽查28台，其中:台式电脑26台、笔记本电脑2台，抽查情况如下：

1.操作系统使用情况：Windows XP Professional专业版13台;Windows 7旗舰版14台;Windows 7专业版1台。

2.办公软件使用情况：WPS Office 2016专业版15台;WPS Office 2016个人版3台;Microsoft Office 2003专业版16台;Microsoft Office 2007专业增强版2台;Microsoft Office 2010专业增强版1台。

3.杀毒软件使用情况:未安装杀毒软件14台。

二、审计评价

审计结果表明，2017年梁河县人社局预算编制基本按照规定的类别逐项测算编制，基本符合《中华人民共和国预算法》的规定和财政部门的要求；会计核算基本上能按照《行政单位会计制度》的有关规定进行核算；财政财务收支基本真实。制订了34项内部管理制度并执行。“三公经费”比2016年下降28.46%（2016年56 088元，2017年40 125元）。但还存在决算收支不实、会计账簿保管不完整、坐支非税收入、固定资产增减变动未办理相关手续、无公函接待、未使用公务卡结算支出等问题。

三、审计发现的主要问题

㈠决算收支不实。

㈡会计账簿保管不完整。

㈢坐支非税收入4000元。

㈣固定资产增减变动未办理相关手续。

㈤无公函支出公务接待费、未使用公务卡强制结算2610元。

㈥未使用公务卡强制结算12 448元。

四、应关注的事项

2017年梁河县共有公益性岗位人员50人，截至2017年末梁河县人社局使用公益性岗位人员23人，占全县公益性岗位比例46%。

建议：梁河县人社局尽快出台全县公益性岗位管理办法，并按各部门（乡镇）的实际需求合理安排公益性岗位人员。

五、审计建议

根据存在问题审计提出相应建议：㈠严格执行《中华人民共和国预算法》及《部门决算管理制度》。㈡严格按照《中华人民共和国会计法》的规定保管会计资料。㈢严格管理非税收入，应当上缴的非税收入，不得坐支。㈣严格管理固定资产，该记入固定资产的严格登记，该清理的固定资产及时进行清理。㈤公务支出严格按照《梁河县财政局关于实施公务卡强制结算目录的通知》规定，使用公务卡结算。㈥根据梁河县人民政府办公室《关于做好金山办公软件安装升级的通知》（便笺NO.110)的要求安装金山WPS Office 2016专业版办公软件。

    六、 审计发现问题的整改情况       

梁河县人社局对存在问题进行了积极整改：

㈠决算收支不实。已整改。

㈡坐支非税收入4000元。已整改。

㈢固定资产增减变动未办理相关手续。已整改。

㈣无公函支出公务接待费、未使用公务卡强制结算2610元。已整改。

㈤未使用公务卡强制结算12 448元。已整改。