梁河县扶贫办2018年度预算执行 和其他财政财务收支审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，梁河县审计局派出审计组，自2019年3月至4月，对梁河县人民政府扶贫开发办公室（以下简称县扶贫办）2018年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及评价

㈠部门预决算情况。

梁河县财政局下达县扶贫办2018年度预算总额为826.02万元，其中：年初批复预算159.57万元，追加调整预算666.45万元。决算报表反映，2018年部门总收入826.02万元，总支出1147.32万元；年初结转和结余964.7万元，年末结转和结余643.4万元(含扶贫信贷风险金600万元）。

㈡部门业务管理情况。

上级资金下达后，县扶贫办与财政局从项目库内初步选取项目进行安排，并形成资金分配初步方案提交向县委、县政府会议讨论通过。县扶贫办负责对乡镇上报项目方案进行审核后报政府组织评审。项目建设中对项目进行监督检查指导。

㈢ “三公”经费、会议费及培训费支出情况。

县扶贫办“三公”经费2018年财政预算拨款1万元，比上年度增加1万元，增长100%。根据决算报表反映，“三公”经费2018年共支出1.56万元，比上年度增加0.68万元，增长78.11%；会议费2018年共支出20.38万元，比上年度增加15.17万元，增长291.49%；培训费2018年共支出24.09万元，比上年度增加14.3万元，增长146.02%。

㈣部门存量资金情况。

2016—2017年扶贫到户奖补资金、工作经费（其他应付款）上年结余38.75万元。2018年结余资金31.74万元。

㈤国有资产管理情况。

固定资产上年余额75.71万元，2018年经县财政批准核销45.81万元，新增8.05万元；年末余额37.95万元；其中：通用设备7.95万元；家具、用具类8.59万元；电子产品及通信设备21.41万元。

㈥审计评价。

审计结果表明，县扶贫办在预算执行方面，基本符合《中华人民共和国预算法》的规定。财政财务收支情况基本真实，按照财务管理规定进行核算。但仍存在建档立卡户在金融机构重复贷款、执行扶贫小额信贷贴息政策不到位、无预算支出、“三公”经费及会议费不降反增、“三公”经费账表不相符、不按规定列支公务接待费和公务用车运行维护费、账务处理不规范等问题。

二、审计发现的主要问题及整改情况

此次审计了县扶贫办2018年度预算资金1973.34万元，其他资金0万元，审计查出主要问题金额137.5万元，其中：违规问题金额2.06万元，管理不规范问题金额135.44万元。

㈠基本支出及项目支出方面存在的问题。

1.无预算支出45.09万元。

整改情况：扶贫办在今后的工作中，认真编制部门预算，杜绝此类问题再发生。

2.“三公”经费、会议费不降反增15.85万元。

整改情况：扶贫办在今后的工作中，严格控制和压缩行政经费，杜绝此类问题再发生。

3.建档立卡户在县农行、信用社、邮政储蓄三家银行重复贷款18人、重复贷款金额74.5万元。

整改情况：在接到县审计局的审计报告后，县扶贫办高度重视及时组织三家银行认真讨论研究决定，对涉及重复放贷已经享受过的财政贴息资金给予全部收回，所贷的贷款将不再享受扶贫小额信贷政策，截至2019年6月26日，将涉及重复贷款18户，重复贷款实际金额80万元(因银行在整改过程中，按农户实际放贷时间为依据，进行追收贷款，实际收回贷款80万元)，财政贴息资金2.49万元已全部收回。

整改完成情况：农村信用社、农业银行收回的贴息资金1.84万元已缴入扶贫办账户，扶贫办已2019年6月28日上缴县财政扶贫资金专户，邮政储蓄银行收回的贴息资金0.64万元自行上缴财政局扶贫资金专户，截至2019年6月28日，建档立卡户在县农行、信用社、邮政储蓄三家银行重复贷款18户已全部整改完成。

4.执行扶贫小额信贷贴息政策不到位。

整改情况：扶贫办从2018年第三季度已停止兑付非建档立卡户（剔除户）贴息资金，今后将加强对扶贫小额信贷和贴息对象的审查，严格执行扶贫小额信贷贴息政策，杜绝此类问题再发生。

㈡存量资金方面存在的问题。

5.结余2年以上的存量资金2.06万元。

整改情况：扶贫办于2019年5月13日已按审计报告要求，将结余资金2.06万元全部上缴财政扶贫资金专户，已完成整改。
    三、审计建议

㈠根据《梁河县县级财政支出绩效评价暂行办法》，结合县扶贫办工作实际，制定本单位绩效目标管理制度。

㈡年初编制预算时，应结合单位实际情况编制；加强会计核算工作，应严格按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等有关会计制度的规定，进一步规范会计基础工作。

㈢严格执行《云南省党政机关国内公务接待管理实施办法》、《梁河县县级单位差旅费管理办法》、《梁河县党政机关国内公务接待实施细则》财务收支审批制度，进一步规范报账手续。

梁河县审计局

2019年12月15日