云南省烟草专卖局（公司）帮扶梁河县阿昌族 项目资金管理使用情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》和云南省审计厅办公室关于印发《企业集团帮扶云南省脱贫攻坚资金审计工作实施意见》的通知（云审办法〔2019〕5号），2019年5月13日至5月28日，梁河县审计局根据2016-2018年连续3年开展的跟踪审计结果，对截至2018年底，云南省烟草专卖局（公司）投入的梁河县阿昌族整乡推进整族帮扶项目资金进行梳理、汇总，并对3年来县级投入的项目工作经费、烟草帮扶教育资金进行了审计，审计涉及梁河县脱贫攻坚指挥部办公室、梁河县教育体育局，及梁河县九保阿昌族乡人民政府、曩宋阿昌族乡人民政府等六个乡镇。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及评价

㈠项目计划批复及投资规模情况。

2015-2018年，梁河县阿昌族整乡推进整族帮扶项目（本次审计只针对烟草帮扶项目资金，不含部门整合，下同）计划批复最终调整为328个，计划总投资34544.00万元。项目主要涉及经济发展、民居建设、综合推进提升等建设内容。

㈡项目实施及进度情况。

截至2018年12月，328个烟草帮扶项目已全部完工。其中：2015年度项目实施完成103个、2016年度项目实施完成181个、2017年度项目实施完成44个。

㈢资金筹集及管理使用情况。

截至2018年12月3日，共筹集到位项目资金、工作经费等资金34 827.15万元，其中：云南省烟草专卖局（公司）项目专项资金34544万元、烟草集团教育帮扶资金66.50万元、梁河县财政拨入工作经费68.40万元、银行账户利息收入62.80万元、其他资金85.45万元（县扶贫办拨入13个重点村村庄测绘及规划项目资金67.20万元、州项目管理局汇入州级专户利息18.25万元）。

支出合计33430.81万元，其中：项目支出33198.46万元（经济发展类支出4162.48万元、民居建设类支出8223万元、综合推进提升类支出20812.98万元）、教育帮扶支出66.50万元、其他支出165.85万元（待摊跟踪审计费30.25万元、支付13个重点村村庄测绘及规划项目支出67.20万元、工作经费支出68.4万元）。

烟草专项帮扶结余资金1396.34万元（包括返还州级专户利息18.25万元），于2018年11月全部上缴德宏州项目管理局。

㈣工程竣工决算审计情况。

2016-2018年连续3年对工程类项目开展跟踪审计，三年合计送审项目190个，其中有134个项目存在高估冒算现象，主要表现在：一是在执行定额时应换材料的没换材料，按取费文件不应计算的费用仍然计算；二是按单价合同签订的工程，未按实结算，只增不减，应减少的项目仍然计算；三是新增单价不严格按照合同约定执行，只按高价套取子目组价。三年合计送审金额34620.72万元，审核金额33399.28万元，多计工程价款

1221.44万元（此问题已在各年度跟踪审计发现问题中予以反映，并完成整改）。

㈤审计评价意见。

审计结果表明，三年来，梁河县阿昌族整乡推进整族帮扶项目的实施，体现了党中央、国务院和省委、省政府对边疆少数民族的深切关怀，通过云南省烟草专卖局（公司）三年的大力帮扶，梁河县阿昌族聚居地区发生了可喜变化，主要表现在：一是村庄变美；二是民居变好；三是集体经济变强；四是群众收入变高。通过项目帮扶，让阿昌族人民与全国各族人民同步建成小康社会，对维护边疆稳定和民族团结具有重要意义。

为了项目的顺利开展，梁河县专门在脱贫攻坚指挥部办公室下设“梁河县阿昌族整乡推进整族帮扶项目管理局”，从各单位抽调专人负责各项工作。项目的实施基本履行了招投标制、合同管理制、工程监理制，基本能够按相关会计制度进行核算管理，提供的项目资料基本完整，基本真实反映相应项目的建设情况。在建设管理过程中，制定有相应的管理办法和管理制度，能对烟草专项资金的拨付使用、工程质量和安全文明施工进行控制，但在工作经费的使用中也存在使用不规范的问题。

二、审计发现的主要问题

㈠下乡支出未按规定报销1.78万元。

项目管理局工作人员到项目乡镇下乡开支伙食费，未实行定额包干报销。

㈡公务接待支出无审批单、接待清单1.18万元。

项目管理局在报销公务接待支出时，未实行公务接待审批控制制度且没有公务接待清单。

三、审计发现问题的整改情况

上述存在的两个问题，鉴于帮扶项目已经完工结束，不再发生新的工作经费支出，此次审计不予处罚，今后应杜绝此类情况发生。

                                                梁河县审计局

                                                   2019年12月15日