梁河县应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计公告

梁河县应对新冠肺炎疫情防控资金和

捐赠款物专项审计公告

根据《中华人民共和国审计法》规定，按照《德宏州审计局关于应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物跟踪审计工作方案的通知》和七届州委第十四轮巡察要求，自2021年3月28日起，梁河县审计局派出审计组，组织对梁河县疫情防控资金和捐赠款物开展了专项审计。现将审计结果及整改情况公告如下：

一、基本情况

（一）财政资金方面

截至2021年2月28日，梁河县财政共安排疫情防控资金合计2992.55万元，其中：中央资金2454.95万元，省级资金158.87万元，县级资金378.73万元；实际使用2708.88万元，其中：疫情防控人员补助支出32.61万元，设备和防控物资支出899.76万元，医疗机构新建或改扩建支出1535.38万元，其他支出241.13万元；283.67万元尚未支出（中央资金143.15万元，县级资金140.52万元）。

（二）捐赠款物方面。

截至2021年2月28日，梁河县红十字会、慈善会和其他公开募集的慈善组织以及指定接受社会捐赠的政府部门和单位共收到社会捐赠资金217.76万元，支出217.76万元，结余0元。接受捐赠的医用防护服、口罩等各类物资28.72万件（其中已折价105.94万元），已安排使用上述物资24.4万件（其中已折价92.16万元），结余4.32万件。

（三）部分抽审单位、乡镇使用捐赠款物情况

截至2021年2月28日，11个抽审的乡镇、部门共接收县/市各级红十字会、慈善会和其他公开募集的慈善组织，以及指定接受社会捐赠的政府部门单位社会捐赠资金193.74万元，支出189.84万元，结余3.9万元。接受捐赠的医用防护服、口罩等各类物资11.05万件，安排使用上述物资9.94万件，结余1.11万件。

二、审计评价意见

审计结果表明，梁河县及时成立了县新冠肺炎疫情防控工作领导小组（梁办通〔2020〕3号），投入了大量人力、财力，切实保障了人民群众的身体健康。同时，为规范我县的疫情防控物资管理，县新冠肺炎疫情防控工作指挥部出台了《梁河县新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控指挥部物资管理规定》（梁疫指发〔2020〕23号），但仍然存在专项资金统计数据不实、资金闲置未使用、专款不专用、卡点伙食费搭伙、超标准报销及报销附件不规范、捐赠款物形成账外账、捐赠物资分配使用不及时、定向捐赠款物管理不规范、捐赠款物公示信息不及时等问题。

    三、审计发现的主要问题

（一）财政专项资金存在的问题。

1．财政专项资金分配、拨付方面。

专项资金统计数据不实，涉及指标金额30.15万元。

  审计处理处罚情况：责成县财政局督促各资金使用单位建立相关统计数据台账并将漏报的疫情防控县级安排专项资金纳入《云南省新型冠状病毒感染肺炎疫情防控资金统计表》进行管理，今后杜绝漏报指标的问题再次发生。

整改情况：已整改。已将漏报的2021年指标已纳入统计表上报，2020年指标因跨年度无法纳入统计表，由县财政局进行监管。

2．财政专项资金使用、管理方面。

⑴专项资金闲置未用，截至2021年2月28日，县疾病预防控制中心疫苗冷链能力建设项目126万元未建设，年度绩效未如期实现。

  审计处理处罚情况：责成县疾病预防控制中心对未建设的疫苗冷链能力建设项目抓紧建设，确保年度绩效目标如期实现。

整改情况：已整改。截至2021年7月15日，县疾病预防控制中心专项资金126万元已全部用于购买疫苗冷链设备到各医疗机构使用。

⑵勐养卡点伙食费搭伙报销2.81万元、遮岛镇卡点伙食费包含早晚点及超标准0.19元。

  审计处理处罚情况：1.责成勐养镇清退县级疫情防控督察组督查疫情防控工作54人次0.16万伙食费；2.建议勐养镇政府向县疫情防控指挥部申请解决不值班时的伙食费用；3.责成遮岛镇卡点超标准伙食费0.19万元进行清退处理并进行自检自查。

整改情况：已整改。勐养卡点伙食费搭伙报销0.16万元已于2021年10月15日清退交回勐养镇人民政府账户；遮岛镇卡点伙食费超标准0.19万已于2021年6月29日清退上缴县财政。

⑷勐养镇虚开发票支付县领导督查疫情防控工作江桥饭庄餐费0.04万元。

审计处理处罚情况：责成勐养镇对不合法的原始凭证予以退回，并按照会计制度的规定更正、补充完善。并对县领导督查疫情防控工作到江桥饭庄吃饭0.04万元进行清退处理。

整改情况：已整改。勐养镇虚开发票报账0.04万元已于2021年6月23日清退交回勐养镇人民政府账户。

3.曩宋乡政府伙食费报销附件不完善。

审计处理处罚情况：责成曩宋乡及涉及卡点伙食报销单位进行自检自查，严格按照上述文件要求执行报销管理。

整改情况：已整改。曩宋乡已补充完善附件，规范报账单据。

（二）社会捐赠款物存在的问题。

1．捐赠款物管理使用方面。

⑴捐赠物资及调拨物资未入账176700件，折合金额86.30万元。

审计处理处罚情况：责成县红十字会、县卫健局将未入账的物资及时折价入账。

整改情况：已整改。县红十字会、县卫健局分别于2021年1月、3月将捐赠物资及调拨物资未入账176700件记账入库。

⑵捐赠物资分配使用不及时，涉及物资174912件。截至2020年12月底，梁河县卫健局接受捐赠物资270268件，安排使用95356件，库存结余174912件。

审计处理处罚情况：责成县卫健局对年底仍无法执行的捐赠款物向县红十字会反馈，根据防控工作需求报县指挥部（或领导小组）同意后重新安排使用。

整改情况：整改中。县卫健局已报请县疫情防控指挥部重新分配使用，截至2021年11月，已发放到各卡点、乡镇卫生院、乡政府、隔离点使用174610件，结余302件。

⑶县红十字会接受的定向捐赠款34.52万元和捐赠物资227041件没有未及时收集最终使用单位反馈的执行情况报告。

审计处理处罚情况：责成县红十字会对捐赠款物最终使用单位执行情况报告补充收集完善。

整改情况：已整改。1.收到定向湖北省捐款为24.5192万元，接受捐赠的红十字会将开展第三方审计，审计结果统一向社会公示。2.州信用联社定向捐赠弄别村10万元资金，德宏州鸿视眼镜有限责任公司定向捐赠梁河县教育体育局口罩等物资，已收集均反馈使用情况。

2．捐赠款物管理和信息公开方面。

捐赠信息公开不及时。县红十字会最后一期公告为2020年5月7日发布《梁河县红十字会关于新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作募捐情况的公示》第13期。    

审计处理处罚情况：责成县红十字会对接收捐款物及其使用情况及时进行公示。

整改情况：已整改。县红十字会2021年持续进行公告。

3.县卫健局支付德宏州格瑞医疗处理有限公司医疗废弃物处置费0.72万元。所附报账单据发票是原件，危险废物转移联单5页是复印件。

审计处理处罚情况：责成县卫健局对不合法的原始凭证予以退回，并按照会计制度的规定更正、补充完善。

整改情况：已整改。县卫健局已更正、补充完善原始凭证。