梁河县工业和商务科技局生物医药及高原特色农产品产业园建设项目竣工决算 审计结果公告

梁河县工业和商务科技局生物医药及高原特色农产品产业园建设项目竣工决算

审计结果公告

2025年11月12日公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，梁河县审计局于2024年10月至12月，对原梁河县工业园区管理委员会（以下简称“县园区管委会”）负责实施的梁河县生物医药及高原特色农产品产业园建设项目（以下简称“产业园建设项目”）进行了竣工决算审计，并对有关情况进行了必要的延伸和追溯。县园区管委会于2023年4月27日撤销，职责划入梁河县工业和商务科技局（以下简称“县工业和商务科技局”）。

一、基本情况

产业园建设项目位于梁河县工业园区内，项目总用地面积 19990.91平方米，批复的建筑规模27306.49平方米，实际建筑面积27306.49平方米。主要建设内容为新建标准化厂房4栋（三层钢架结构）、新建电商孵化园1栋（5层框架结构）、配套用房1栋（3层框架结构）和室外附属工程。

审计结果表明，产业园建设项目基本执行了项目审批制、法人制、工程监理制、招投标制等建设管理制度。但也存在违约拖欠市场主体账款、多计工程价款、未按照规定缴纳印花税、未按照规定进行财务关系的划转等问题。

二、审计发现的主要问题

1.违约拖欠市场主体账款。

2.多计工程价款4529647.13元。   

3.未按规定缴纳印花税。

4.未按照规定进行财务关系的划转。

5.未按规定使用会计科目，导致少计资产35461295.57元。

6.登记的会计账簿不符合规定，金额39999985元。

7.未按规定进行会计核算和登记会计账簿，金额1500000元。

8.竣工财务决算数字不准确。

9.未建立基本建设财务管理制度和内部控制制度。

10.基建项目未按项目单独核算。

11.未及时编制竣工财务决算。

12.未按规定时间退还投标保证金及银行同期存款利息。

13.未办理建设工程施工许可证擅自开工。

14.未按规定办理工程竣工验收备案。

15.未严格履行合同，提前支付造价咨询费和监理费。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，梁河县审计局已按照国家法律法规的规定出具了审计报告。针对违约拖欠市场主体账款的问题，要求县工业和商务科技局应采取措施，制定偿债计划，逐年化解拖欠的账款；针对多计工程价款4529647.13元的问题，要求对多计的工程价款依法依规予以纠正；针对未按规定缴纳印花税的问题，已移送相关部门处理；针对未按照规定进行财务关系的划转的问题，要求县工业和商务科技局应按照规定将专用电力设施进行财务关系的划转；针对未按规定使用会计科目，导致少计资产35461295.57元的问题，要求县委组织部和县工业和商务科技局应按规定进行账务调整，确保资产完整；针对登记的会计账簿不符合规定的问题，要求县工业和商务科技局应按规定对不符合规定的账簿进行调整，确保登记的账簿合规；针对未按规定进行会计核算和登记会计账簿的问题，要求县工业和商务科技局应按规定进行会计核算并登记银行存款日记账，确保会计资料完整；针对竣工财务决算数字不准确的问题，要求县工业和商务科技局应重新编制产业园建设项目竣工财务决算；针对未建立基本建设财务管理制度和内部控制制度的问题，要求县工业和商务科技局应建立本单位的基本建设财务管理制度和内部控制制度；针对基建项目未按项目单独核算的问题，要求县工业和商务科技局今后基建项目应严格按项目单独核算，杜绝此类问题再次发生；针对未及时编制竣工财务决算的问题，要求县工业和商务科技局今后应按规定及时编制项目竣工财务决算；针对未按规定时间退还投标保证金及银行同期存款利息的问题，要求县工业和商务科技局今后应严格按规定退还投标保证金及银行同期存款利息，杜绝此类问题再次发生；针对未办理建设工程施工许可证擅自开工的问题，要求县工业和商务科技局今后严格按规定执行且杜绝此类问题再次发生；针对未按规定办理工程竣工验收备案的问题，要求县工业和商务科技局今后应严格按规定进行备案，杜绝此类问题再次发生；针对未严格履行合同，提前支付造价咨询费和监理费的问题，要求县工业和商务科技局今后应严格按合同的约定支付款项，杜绝此类问题再次发生。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题，县工业和商务局及时制定审计查出问题整改方案，积极推动整改工作。根据县工业和商务局提供的整改资料，截至2025年10月31日，14个问题已完成整改，1个问题整改期限内正在整改，整改情况如下：针对违约拖欠市场主体账款的问题，制定了偿债计划且已整改342万元，正在整改；针对多计工程价款4529647.13元的问题，已核减多计工程价款4509191.37元及退回多计的工程价款20455.76元，已完成整改；针对未按规定缴纳印花税的问题，已按规定缴纳印花税，已完成整改；针对未按照规定进行财务关系的划转的问题，已按规定进行划转，已完成整改；针对未按规定使用会计科目，导致少计资产35461295.57元的问题，已进行调账处理，已完成整改；针对登记的会计账簿不符合规定的问题，已进行调账处理，已完成整改；针对未按规定进行会计核算和登记会计账簿的问题，已按规定进行会计核算并登记银行存款日记账，已完成整改；针对竣工财务决算数字不准确的问题，已重新编制产业园建设项目竣工财务决算，已完成整改；针对未建立基本建设财务管理制度和内部控制制度的问题，制定了梁河县工业和商务科技局基本建设财务管理制度和内部控制制度，已完成整改；针对基建项目未按项目单独核算、未及时编制竣工财务决算、未按规定时间退还投标保证金及银行同期存款利息、未办理建设工程施工许可证擅自开工、未按规定办理工程竣工验收备案、未严格履行合同提前支付造价咨询费和监理费的问题，上述6个问题单位领导、分管领导分别与相关业务人员进行提醒谈话，今后严格按规定执行，6个问题已完成整改。