梁河县2024年政府预算公开

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梁河县2024年度政府预算公开目录

第一部分  梁河县人民政府关于2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案的报告

第二部分  关于编制梁河县2024年财政预算草案的说明（含转移支付情况说明、本级汇总的一般公共预算“三公”经费预算安排情况说明、举借债务情况说明）

第三部分  梁河县2024年政府预算公开表（见附表）

一、1-1 2024年梁河县一般公共预算收入情况表

二、1-2 2024年梁河县一般公共预算支出情况表

三、1-3 2024年梁河县本级一般公共预算收入情况表

四、1-4 2024年梁河县本级一般公共预算支出情况表

五、1-5 2024年梁河县本级一般公共预算政府预算经济分类表（基本支出）

六、1-6 2024年梁河县本级一般公共预算支出表(州（市）对下转移支付项目)

七、1-7 2024年梁河县分地区税收返还和转移支付预算表

八、1-8 2024年梁河县本级“三公”经费预算财政拨款情况统计表

九、2-1 2024年梁河县政府性基金预算收入情况表

十、2-2 2024年梁河县政府性基金预算支出情况表

十一、2-3 2024年梁河县本级政府性基金预算收入情况表

十二、2-4 2024年梁河县本级政府性基金预算支出情况表（公开到项级）

十三、2-5 2024年梁河县本级政府性基金支出表（州（市）对下转移支付）

十四、3-1 2024年梁河县国有资本经营收入预算情况表

十五、3-2 2024年梁河县国有资本经营支出预算情况表

十六、3-3 2024年梁河县本级国有资本经营收入预算情况表

十七、3-4 2024年梁河县本级国有资本经营支出预算情况表（公开到项级）

十八、3-5 2024年梁河县本级国有资本经营预算转移支付表（分地区）

十九、3-6 2024年梁河县本级国有资本经营预算转移支付表（分项目）

二十、4-1 2024年梁河县社会保险基金收入预算情况表

二十一、4-2 2024年梁河县社会保险基金支出预算情况表

二十二、4-3 2024年梁河县本级社会保险基金收入预算情况表

二十三、4-4 2024年梁河县本级社会保险基金支出预算情况表

二十四、5-1 2023年地方政府债务限额及余额预算情况表

二十五、5-2 梁河县2023年地方政府一般债务余额情况表

二十六、5-3 梁河县本级2023年地方政府一般债务余额情况表

二十七、5-4 梁河县2023年地方政府专项债务余额情况表

二十八、5-5 梁河县本级2023年地方政府专项债务余额情况表

二十九、5-6 梁河县地方政府债券发行及还本付息情况表

三十、5-7 梁河县2024年政府专项债务限额和余额情况表

三十一、5-8 梁河县2024年年初新增地方政府债券资金安排表

三十二、6-1 2024年县级重大政策和重点项目绩效目标表

三十三、6-2 重点工作情况解释说明汇总表

第四部分  公开空表说明

 

第一部分  关于梁河县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算（草案）的报告

-2024年1月31日在梁河县第十九届人民代表大会第三次会议上

 

各位代表：

受县人民政府委托，现将梁河县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算（草案）提请梁河县第十九届人民代表大会第三次会议审查批准，并请各位政协委员提出意见。

一、2023年地方财政预算执行情况

一年来，在县委、县政府的正确领导下，在县人大的法律监督和工作监督，以及县政协的民主监督和社会各界的关心支持帮助下，全县财税部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的二十大及中央经济工作会议精神，认真落实积极的财政政策，加强财政资源统筹，切实优化财政支出，基本兜牢“三保”底线，扎实推进财税改革，各项工作稳步推进，确保梁河财政运行总体平稳。

（一）财政收支预算执行情况（快报数）

1.一般公共预算

一般公共预算收入完成21,993万元，为年初预算数21,920万元的100.3%，为预算调整数21,920万元的100.3%，较2022年决算数20,679万元增收1,314万元，增长6.4%，其中：税收收入完成11,675万元，为年初预算数11,750万元的99.4%，为预算调整数11,750万元的99.4%，较2022年决算数11,379万元增收296万元，增长2.6%；非税收入完成10,318万元，为年初预算数10,170万元的101.5%，为预算调整数10,170万元的101.5%，较2022年决算数9,300万元增收1,018万元，增长10.9%。一般公共预算支出完成168,037万元，为年初预算数192,800万元的87.2%，为预算调整数168,000万元的100.02%，较2022年决算数183,600万元减支15,563万元，下降8.5%。全年“三保”支出完成85,449万元，同比下降2.8%。其中：保基本民生支出17,258万元，同比增长81.7%；保工资支出66,255万元，同比下降12%；保运转支出1,936万元，同比下降38.4%。

平衡情况：一般公共预算收入21,993万元，上级补助收入142,291万元，债务转贷收入50,800万元，调入资金20,656万元，动用预算稳定调节基金679万元，收入总计236,419万元；一般公共预算支出168,037万元，上解上级支出5,405万元，债务还本支出46,800万元，安排预算稳定调节基金77万元，年终滚存结余（结转下年支出）16,100万元，支出总计236,419万元。收支平衡。

年初预算安排预备费1,938万元，动支预备费106万元，用于2022年新冠疫情防控服务费支出；未支出1,832万元，年底收回平衡预算。

年初预算安排切块资金33,267万元，根据工作需要实际支出28,298万元，其中：重新安排盘活存量资金支出4,755万元、非税收入执收成本支出809万元、县级项目配套资金支出5,506万元、项目前期经费支出888万元；未支出4,969万元，年底收回平衡预算。

2.政府性基金预算

政府性基金预算收入18,207万元，为年初预算数30,028万元的60.6%，为预算调整数19,090万元的95.4%，同比增长4.8%。政府性基金预算支出8,558万元，为年初预算数16,141万元的53%，为预算调整数13,102万元的65.3%，同比下降45.9%。

平衡情况：政府性基金预算收入18,207万元，政府性基金预算上级补助收入2,349万元，政府性基金预算上年结余收入4,322万元，债务转贷收入12,900万元，收入总计37,778万元；政府性基金预算支出8,558万元，政府性基金预算上解上级支出338万元，政府性基金预算调出资金17,860万元，债务还本支出10,250万元，政府性基金预算年终结余772万元，支出总计37,778万元。收支平衡。

3.国有资本经营预算

国有资本经营预算收入100万元，为年初预算数100万元的100%，为预算调整数100万元的100%，同比下降9.1%。国有资本经营预算支出0万元。

平衡情况：国有资本经营预算收入100万元，国有资本经营预算上级补助收入2万元，国有资本经营预算上年结余收入5万元，收入总计107万元；国有资本经营预算支出0万元，国有资本经营预算调出资金100万元，国有资本经营预算年终结余7万元，支出总计107万元。收支平衡。

4.社会保险基金预算

社会保险基金预算收入27,875万元，为年初预算数29,418万元的94.8%，为预算调整数29,418万元的94.8%，同比增长7.6%。社会保险基金预算支出28,589万元，为年初预算数29,735万元的96.1%，为预算调整数29,735万元的96.1%，同比增长5.9%。

平衡情况：社会保险基金预算收入27,875万元，社会保险基金预算上级补助收入7,990万元，社会保险基金预算上年结余收入18,602万元，收入总计54,467万元；社会保险基金预算支出28,589万元，社会保险基金预算上解上级支出20,844万元，社会保险基金预算年末滚存结余5,034万元，支出总计54,467万元。收支平衡。

（二）地方政府债务限额和余额情况（快报数）

年末地方政府债务限额225,451万元（其中：一般债务124,445万元、专项债务101,006万元），比上年年末地方政府债务限额190,251万元（其中：一般债务93,445万元、专项债务96,806万元）增长18.5%。当年新增地方政府债务限额46,200万元（其中：一般债务限额42,000万元、专项债务限额4,200万元），州财政收回一般债务限额11,000万元。

年末地方政府性债务余额216,471万元（其中：一般债务117,270万元、专项债务99,201万元），比上年年末地方政府债务余额171,821万元（其中：一般债务75,270万元、专项债务96,551万元）增长26%。当年增加地方政府债务46,200万元（其中：一般债务42,000万元，专项债务4,200万元），专项债务减少1,550万元。

（三）2023年主要工作

1.强化收支管理，确保财政平稳运行。一是依法依规应收尽收，全年实现一般公共预算税收收入11,675万元；强化非税收入征管，加大闲置国有资产处置力度，以及加大国有资源盘活处置工作，全年实现一般公共预算非税收入10,318万元。二是加大土地报批、征收、招拍挂力度，全年实现国有土地使用权出让收入12,072万元。三是积极争取上级支持，全年争取上级补助142,291万元。四是常态化开展财政存量资金管理工作，盘活财政存量资金3,997万元。五是树牢“过紧日子”思想，统筹优化支出结构，确保“三保”等重点支出，全年压减一般性支出4,759万元。

2.强化政策落实，夯实民生支出保障。始终将“三保”等重点民生政策落实作为财政工作的重点，科学编制预算，统筹财力资金，积极防范“三保”风险，切实保障广大干部和群众的切身利益，全年投入民生支出104,482万元。一是投入教育资金49,642万元，保障教师工资按时发放、兑现乡村教师生活补助及乡镇岗位补贴，稳步推进农村义务教育布局调整改善中小学校办学条件，提高农村中小学公用经费补助标准，落实建档立卡等四类家庭经济困难学生生活补助和非寄宿制家庭经济困难学生补助、农村义务教育学生营养改善计划补助、普通高中和中等职业学校补助、中等职业学校国家助学金、建档立卡贫困家庭学生资助、普惠性民办幼儿园奖补等民生政策。二是投入社会保障和就业资金31,067万元，落实困难群众财政补助政策，支持全民参保扩面计划稳步提高社会保险待遇，支持农村危房改造，加大对高校毕业生、农民工、失业人员等重点群体就业创业帮扶力度。三是投入卫生健康资金17,040万元，健全基层医疗卫生服务体系，促进基本公共卫生服务均等化，有效解决“因病致贫、因病返贫”问题，推进公立医院改革，支持中医、妇幼保健事业，支持创建国家卫生县城和爱国卫生7个专项行动，不断提升卫生健康服务能力。四是投入文化旅游与传媒资金2,263万元，支持公共文化、农村文化、重点文物保护、非物质文化遗产保护等惠民工程，发展繁荣城乡文化旅游事业。五是投入住房保障支出4,470万元，保障全县干部职工住房公积金。

3.强化政治责任，扎实推进乡村振兴。一是规范财政衔接推进乡村振兴补助资金使用管理，全年到位中央、省级财政衔接推进乡村振兴补助资金11,032.32万元，完成资金拨付10,498.49万元，支出率95.16%。二是完善涉农资金管理新机制，促进统筹整合使用财政涉农资金由分散到集中、从低效到高效转变，为巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接提供坚实保障，全年统筹整合使用各级各类财政涉农资金13,125.23万元。三是通过统筹安排财政衔接推进乡村振兴补助资金、统筹整合使用各级各类财政涉农资金，加大对烤烟、甘蔗、养殖等优势产业的培植力度。全年财政衔接推进乡村振兴补助资金和统筹整合使用财政涉农资金用于产业发展11,383.37万元。四是加强沪滇帮扶合作，积极争取沪滇帮扶资金3,911万元，持续推进产业、劳务、人才等行业支援合作。五是健全“一卡通”联席会议及资金监管机制，纳入“一卡通”资金补助项目40个，全年发放“一卡通”政策性补贴资金11,951.03万元，受益群众240,078人次。

4.强化财政改革，提升资金监管效能。一是深化国库集中支付制度改革，推动财政国库信息系统建设，实现预算指标、收入管理、集中支付、会计核算、统计分析、动态监控、账户管理等国库业务一体化。实行支付电子化后，取消纸质凭证流转，不再人工跑单，不再人工签章，在保障资金安全的同时，大幅提高了工作效率和服务能力。二是提升政府采购效能，全年实际采购金额8,534万元，节约资金208万元，资金节约率2.4%；认真做好政府采购监管信息公开工作，提高政府采购透明度，全县政府采购意向公开率达100%。三是依托预算管理一体化系统开展预算执行监督专项行动，坚持线上监控与线下核查相结合，强化过程监督，有效促进财政资金规范高效安全使用。自监控规则上线运行以来，设置专项行动县级部门预算重点监督项目12个，涉及金额1,030万元，目前系统运行正常。四是采取夯实绩效目标编制基础、加强绩效目标运行监控等措施，将部门绩效管理主体责任融入年度预算管理事前、事中、事后全过程。组织开展2023年实施完成项目的自评及2023年部门整体支出绩效自评，委托中介机构对5个部门（单位）的整体支出及12个重点项目支出情况进行绩效再评价，财政评价重点项目资金14,040万元，涵盖财政帮扶资金、涉农整合资金、专项债券等领域，将评价结果作为完善政策、改进管理的重要依据，提高资金使用效益。

5.强化资产管理，夯实国有资产基础。一是印发《梁河县行政事业单位国有资产管理办法》《梁河县财政局 梁河县机关事务管理局关于进一步加强国有资产管理的通知》《梁河县盘活行政事业单位国有资产实施方案》，进一步完善全县行政事业单位国有资产管理制度。二是加强行政事业单位资产日常管理检查，转变“重钱轻物、重买轻管”的思想，提高国有资产管理水平。三是及时对各单位申请报废、报损、转让和无偿调出资产的处置进行严格审查和审批，有效防止国有资产流失。四是组织开展全县政府资产清查工作，摸实底数，为有效盘活国有资产资源提供决策依据。

6.强化监督检查，严格财经纪律规矩。一是结合“清廉云南”建设财政资金监管“清源行动”目标任务，坚决履行财会监督主责，围绕虚假编制预算骗取、套取财政资金，滞留、占用财政资金等6项重点整治问题，细化工作清单，梳理重点部门、重点问题，靶向施策，以查促改，以查促管。专项行动检查共检查发现问题9个，涉及资金597.04万元，督促整改问题8个，整改金额590.73万元。二是将预决算公开作为保障人民群众依法行使知情权和监督权的利器，切实推进财政工作在阳光下运行。组织开展2022年决算和2023年预算公开及自查自纠工作，对全县2022年决算单位、2023年预算单位开展全面检查，检查覆盖面达100%，并针对检查存在的问题实时动态督促单位立行立改。

7.强化债务管理，有效化解财政风险。一是将债务还本付息支出纳入年度预算，千方百计筹集资金切实履行化解责任；制定梁河县地方债务风险防范化解总体方案和7个子方案，精准制定应对预案，做到风险排查、资金筹措、争取缓释、应急处置“四个到位”，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。全年化解存量债务5,898万元，其中：政府债务1,550万元、隐性债务4,348万元。初步测算年末综合债务率153%，债务风险总体可控。二是稳步化解财政暂付款1,993万元，年末暂付款余额1,781万元，年末暂付款余额占当年一般公共预算支出168,037万元的1%，达到省州关于暂付款控制在一般公共预算支出5%以内的要求。三是多措并举全力化解，确保欠拨上级专款规模有较大幅度下降。全年化解欠拨上级专款36,062万元（拨付欠拨上级专款10,652万元、通过再融资债券化解欠拨上级专款25,410万元），年末欠拨上级专款余额80,692万元，较上年的87,780万元减少7,088万元，下降8.1%。四是积极争取化债资金着力化解历史遗留问题，清偿政府拖欠企业账款42,000万元。

8.强化市场主体，助力企业纾困发展。一是持续督促县属国有企业制定完善相关制度机制，确保国有企业正常运营管理；积极探索外聘外部董事，以及公职人员全部退出企业等各项有利于向现代企业发展的改革工作，确保县属国有企业运营管理稳步推进。二是落实进一步帮扶中小微企业纾困发展工作，坚决扛起稳住经济的政治责任。2022年由县财政出资600万元参与州县共同设立的德宏州融资担保有限公司，截至目前已为我县中小微企业个人经营性贷款提供担保24笔，在保金额2,665万元。当年拨付风险补偿金100万元至云南省农业融资担保有限公司德宏办事处，该公司成立以来在梁河累计担保586户15,481万元，在保444户10,434万元，当年梁河地区新增放款102户2,999万元；自2023年6月29日执行“零费率”政策以来，农业贷款主体不再收取担保费用，梁河地区享受政策优惠项目共计2户140万元，为农业经营主体减免担保费共计2.82万元。

过去的一年，梁河县财政工作经受住了严峻挑战，保重点、促发展、防风险成效显著，但财政运行中仍存在着一些突出的困难和问题，主要是：县级财政自给能力弱，收支矛盾十分突出；政府债务压力大，进入偿债高峰期；欠拨上级专款规模大、历史遗留问题一时难以化解。下一步，将结合县情稳步破解。

二、2024年财政预算（草案）

2024年财政工作指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大及中央经济工作会议精神，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，紧扣积极的财政政策实施提质增效，围绕加强非财政拨款资金统筹、加大存量资金资产盘活力度、强化重大决策部署保障能力、完善事业单位财政保障方式、规范公用经费定额管理、实施项目清理整合、落实政府过紧日子要求、严控部门代编预算规模、推进财政监督成果有效利用等重点任务，突出“加强资源统筹、优化两项保障、规范三项管理”，着力从加强财政资源统筹、优化重点支出保障、优化运转经费保障、规范项目管理、规范编制管理、规范绩效管理等六个方面进一步推进预算管理改革，有效防范财政风险，为中央、省、州、县重大决策部署落地实施提供财力保障。

（一）地方财政预算（草案）

1.一般公共预算

一般公共预算收入24,633万元（其中：税收收入12,346万元、非税收入12,287万元），同比增长12%。一般公共预算支出189,000万元，同比增长12.5%。

平衡情况：一般公共预算收入24,633万元，上级补助收入133,571万元，上年结余收入16,100万元，调入资金19,089万元，债务转贷收入4,170万元，动用预算稳定调节基金77万元，收入总计197,640万元；一般公共预算支出189,000万元，上解上级支出4,000万元，债券还本支出4,640万元，支出总计197,640万元。

2.政府性基金预算

政府性基金预算收入20,654万元，同比增长13.4%。政府性基金预算支出11,626万元，同比增长35.8%。

平衡情况：政府性基金预算收入20,654万元，政府性基金预算上级补助收入2,400万元，政府性基金预算上年结余收入772万元，债务转贷收入10,800万元，收入总计34,626万元；政府性基金预算支出11,626万元，政府性基金预算调出资金11,000万元，债务还本支出12,000万元，支出总计34,626万元。

3.国有资本经营预算

国有资本经营预算收入100万元，与去年持平。国有资本经营预算支出20万元。

平衡情况：国有资本经营预算收入100万元，国有资本经营预算上级补助收入2万元，国有资本经营预算上年结余收入7万元，收入总计109万元；国有资本经营预算支出20万元，国有资本经营预算调出资金89万元，支出总计109万元。

4.社会保险基金预算

社会保险基金预算收入30,495万元，同比增长9.4%。社会保险基金预算支出30,520万元，同比增长6.8%。

平衡情况：社会保险基金预算收入30,495万元，社会保险基金预算上级补助收入8,509万元，社会保险基金预算上年结余收入5,034万元，收入总计44,038万元；社会保险基金预算支出30,520万元，社会保险基金预算上解上级支出6,078万元，社会保险基金预算年末滚存结余7,440万元，支出总计44,038万元。

5.“三保”预算编制情况

预计全年“三保”算支出91,017万元，比上年预算数94,982万元下降4.2%，比上年执行数85,449万元增长6.5%，其中：保基本民生支出19,990万元（其中县级财力安排13,954万元），比上年预算数22,380万元下降10.7%，比上年执行数17,258万元增长15.8%；保工资支出68,576万元，比上年预算数70,165万元下降2.3%，比上年执行数66,255万元增长3.5%；保运转支出2,451万元，比上年预算数2,437万元增长0.6%，比上年执行数1,936万元增长26.6%。

（二）2024年重点工作

1.切实增强发展信心，夯实县级财源基础。一是大力发展重点产业和实体经济，提高重点产业和实体经济对地方税源的贡献率，不断增强促进县域经济长足发展、持续增加地方财政收入的“造血功能”。二是探索建立健全奖惩机制，将协税护税及非税收入征收管理、争取上级补助、盘活资产资源等组织收入的重要指标纳入政府专项考核范围，实行清单制管理，充分发挥部门和乡镇动能，齐心合力抓收入。

2.切实加大统筹力度，提升重点支出保障能力。一是坚持“以收定支”编制预算，严格落实中央关于过紧日子的要求，从严控制“三公”经费支出，全力压减非刚性、非重点支出。二是全面深入盘活财政存量资金，加强非财政拨款资金统筹，加大国有土地出让权项目实施进度，千方百计统筹财力和资金。三是继续加大清理盘活资产资源力度，对长期闲置、低效运转、超标准配置资产，采取出租出借、调剂使用、处置等方式多渠道盘活行政事业性国有资产，不断提高资产使用效益；加大对房屋、土地资产权属问题的清理，及时明确权属关系，争取做到清理一宗、盘活一宗、挂牌出售一宗。四是进一步优化财政支出，加强库款运行监测，确保“三保”等重点支出。

3.切实增强民生福祉，有力保障民生政策落地。坚持尽力而为、量力而行，建立健全民生领域投入长效机制。一是认真落实教育事业各项民生政策，确保教育经费使用高效精准。二是完善社会保障体系，保障重点社会保障资金支出，加强社会保险基金监管，确保国家社会保障政策落实和社会保险基金安全。三是把保障人民健康放在优先发展的战略位置，统筹安排卫生健康事业发展支出。四是彰文兴旅，推动文旅传媒事业发展。五是优化统筹整合，全力支持乡村振兴。

4.切实深化财政改革，提高财政资金使用效益。一是持续深化零基预算、国库集中支付制度改革，科学精准编制预算，强化财政支出管理，确保县级财政平稳运行。二是健全和完善绩效管理体系，加大绩效评估、目标管理、运行监控、评价结果运用等环节工作力度，加强重点项目资金跟踪问效，对涉及民生、社会公众普遍关心、具有较大经济社会影响的项目进行绩效抽查评审，推动预算绩效管理提质增效。三是加大财政监督力度，组织开展预算执行、重点项目支出、会计信息质量检查，严肃财经纪律，确保各类重点项目资金落地见效。

5.切实强化财政监管，提升财政风险防控能力。一是狠抓防范债务风险“源头”管控，有效落实政府债务偿债各方责任，探索专项债券项目收入监管及报告制度，完善偿债长效机制，切实保障政府债务偿债资金来源。二是切实履行风险防控主体责任，积极稳妥化解存量债务，坚决遏制新增隐性债务，稳步化解欠拨上级专款，着力化解政府拖欠企业账款等历史问题。

各位代表，新的一年，在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的有效监督和社会各界的支持下，全县财税系统将认真贯彻落实党的二十大及中央经济工作会议精神，狠抓收入、强化统筹、保障重点、严格监管，正确处理促发展与防风险的关系，持续深化财税改革，切实保障全县经济社会健康稳定发展。

第二部分  关于编制梁河县2024年财政预算草案的说明

2023年，在合理测算下年收入的基础上，根据县委、人大、政府相关决定、决议、意见和工作安排及《中华人民共和国预算法》相关规定，结合各部门提出的支出需求，统筹县本级财力，县财政局编制了2024年财政预算草案，现将相关情况说明如下：

1.“三公”经费情况及增减变化

2024年梁河县“三公”经费增减变化原因说明：2024年梁河县“三公”经费预算安排数562.36万元，其中：因公出国（境）费0.1万元，公务接待费109.77万元，公务用车购置和运行维护费452.49万元（其中：公务用车运行费412.49万元，公务用车购置40万元）。与2023年“三公”经费预算数770.20万元相比，减少207.84万元，下降26.99%。其中，因公出国（境）费与上年预算数持平；公务接待费减少43.84万元,下降28.54%，减少原因主要是各单位《严格落实过紧日子要求切实硬化预算管理二十条措施》规定要求，结合本单位实际，完善相关制度，厉行节约，严控支出，有效地控制行政成本，根据目标控制数，减少不必要的开支；公务用车购置及运行费减少164.00万元，下降26.60%（其中，公务用车运行费减少102.76万元，下降19.94%；公务用车购置减少61.24万元，下降60.49%），公务用车购置及运行费减少原因：梁河县严格执行公车管理制度，杜绝公车私用，合理安排公务用车的出行。

2.重大政策和重点项目等绩效情况

按照“每年选取部分部门编制部门整体支出绩效目标试点，最终覆盖所有部门”的目标。2024年，积极推进项目绩效目标考核的财政管理机制，引入第三方中介机构，对部门预算编制项目实行绩效评价，努力实现预算编制项目绩效全覆盖，并将绩效评价结果作为安排财政资金的重要依据。通过开展绩效评价，找出项目管理中存在的问题及原因，促使预算部门和单位积极采取措施，加强项目的规划与科学论证，健全项目资金的核算与管理制度，逐步形成自我约束、内部规范的良性机制，提高财政资金管理水平和使用效益。

3.财政转移支付安排情况说明

梁河县预计2024年转移支付收入133,571万元，其中：返还性收入3,280万元、一般性转移支付收入124,674万元、专项转移支付收入5,617万元。具体明细如下：

一是均衡性转移支付收入支出预算。是根据省财政厅2024年均衡性转移支付预告数26,638万元和《云南省省对下均衡性转移支付办法》规定，均衡性转移支付补助资金重点用于基本公共服务领域和推进“三农”、教育、公共卫生、社会保障等各项民生支出的原则进行编制。预算安排用于人员工资支出25,051万元、运转经费支出800万元、公益性项目配套支出787万元。

二是县级基本财力保障转移支付收入支出预算。是根据省财政2024年县级基本财力保障奖补资金预告数25,833万元和《云南省财政厅关于印发云南省县级基本财力保障机制办法的通知》规定，按照“保工资、保运转、保民生支出”目标和保障县乡公共管理和基本公共服务，落实上级出台各项民生政策的基本财力需要，逐步消除县级基本财力缺口的转移支付资金的原则进行编制。预算安排全部用于人员工资支出。

三是重点生态功能区转移支付收入支出预算。是根据省财政厅2024年生态转移支付预告数1,600万元和《云南省生态功能区财政转移支付实施办法》规定，“生态功能区转移支付必须用于保护生态环境和改善民生”的原则进行编制，预算安排用于节能环保支出1,000万元、城乡社区支出400万元，农林水事务支出200万元。

四是民族地区转移支付收入支出预算。是根据省财政厅2024年民族地区转移支付预告数2,308万元和《云南省民族地区转移支付实施办法》规定，“民族地区转移支付必须用于保民生支出”的原则进行编制，预算安排用于社会保障支出1,605万元、卫生健康支出400万元，教育支出303万元。

五是共同财政事权转移支付收入和专项转移支付收入等其他支出预算。根据上级预告数和预估数预计全年下达77,192万元，按上级补助收入项目对应安排支出。

4.县级切块资金安排情况

我县2024年预算编制的大原则继续实行切块预算资金管理，纳入切块管理的预算资金，使用时由项目实施单位报经县政府常务会讨论通过后由县财政局下达预算指标，并根据项目实施进度、当年县级财力和库款情况安排拨付。预计县级切块预算经费33,240万元，比2023年33,267万元下降0.1%。其中：预备费1,890万元，政府债券、隐性债务付息支出7,530万元，县级项目配套资金5,700万元，项目前期经费2,170万元，招商引资项目落地经费200万元，巩固拓展脱贫攻坚与乡村振兴衔接专项资金2,100万元，重新安排盘活存量资金5,000万元，创建国家卫生县城经费等8,650万元。

5.举借政府债务说明

梁河县2023年末地方政府债务限额225,451万元（其中：一般债务124,445万元、专项债务101,006万元）。2023年末地方政府性债务余额216,471万元（其中：一般债务117,270万元、专项债务99,201万元），比上年年末地方政府债务余额171,821万元（其中：一般债务75,270万元、专项债务96,551万元）增长26%。当年增加地方政府债务46,200万元（其中：一般债务42,000万元，专项债务4,200万元），专项债务减少1,550万元，符合相关规定，在债务限额之内。

第三部分  2024年政府预算公开表（见附表）

第四部分  公开空表说明

梁河县财政局公开2张空表。具体明细为：3-5 2024年梁河县本级国有资本经营预算转移支付表（分地区）；3-6 2024年梁河县本级国有资本经营预算转移支付表（分项目），无此项目预算资金。

监督索引号53312200200010111

 [附件: 梁河县2024年政府预算公开表]