梁河县2020年度扶贫专项资金管理使用情况审计结果公告

梁河县2020年度扶贫专项资金管理使用情况审计结果公告

（2022年7月11日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定及《梁河县审计局2021年审计项目计划》的安排，梁河县审计局派出审计组于2021年6月至8月，对9个乡镇人民政府，县财政局、乡村振兴局、林草局、农业农村局、住建局、水利局、教体局、自然资源局、人社局、交通运输局、文旅局、组织部（开发区管委会）、红十字会、卫健局、鑫河公司等24家单位，2020年扶贫专项资金管理使用情况进行审计。24家单位对所提供的工程资料、财务会计资料、电子数据及其他证明材料的真实性、合法性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。梁河县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、项目基本情况及审计评价

（一）2020年扶贫专项资金投入、支出和结余情况。

梁河县2020年度扶贫专项资金投入合计25883.79万元，其中：中央、省、州、县各级财政专项和部门涉农整合资金24293.79万元；2019-2020年云南香料烟公司帮扶资金600万元；2019年云南省国有股权运营管理有限公司帮扶资金160万元；2020年中国有色集团定点帮扶资金830万元。

项目资金支出合计25410.63万元。按财务项目口径划分：全县24家单位共安排扶贫项目126项，资金主要投向道路、水利、产业基础设施建设；农村人居环境综合提升（整治）；农村“厕所革命”、行政村所在地公厕改造提升；乡村公共服务岗位补贴；种植养殖产业补助；易地扶贫搬迁专项贷款利息支出等。

项目资金结余473.16万元，县财政收回重新安排使用250.55万元，最终结转结余资金222.61万元。。

（二）工程项目审计情况。

所有实施的项目均取得相关立项批复。

按项目批复立项口径划分：2020年扶贫专项资金工程审计项目应审56个，实际完成41个，资金总额23076.75万元，其中：农业农村局5个、水利局15个、林草局5个、交通局2个、住建局1个、曩宋乡3个、河西乡2个、九保乡3个、芒东镇2个、遮岛镇2个、勐养镇1个。

未完成审计项目15个，涉及9个单位，涉及资金3036.05万元，其中：水利局1个、住建局2个、文旅局2个、自然资源局1个、小厂乡3个、大厂乡1个、曩宋乡1个、勐养镇1个、芒东镇3个。未审计原因：部分工程未完工、项目资料未完成编制及被审单位未按时提供送审相关资料等。

（三）审计评价意见

梁河县2020年度扶贫专项资金，各单位在管理使用方面按照中央、省、州、县各级的规章制度执行，对资金的管理实行报账制管理，各类扶贫项目均通过方案评审后实施，项目实施过程中，基本按照国家工程建设程序开展工作，实行了法人制、工程招标投标制、工程合同管理制和工程监理制。但仍存在多计工程价款；项目档案资料管理不规范、部分资料缺失；项目已完工，资金未拨付等问题。

二、审计发现的问题

(一）项目结算中多计工程价款106.56万元。

工程价款结算中由于工程量多计、错计、重计，定额错套、高套，未计投标下浮率、未按合同形式报审等原因，造成施工单位多计工程价款106.56万元。其中:农业局42.52万元、水利局19.89万元、林草局0.63万元、交通局4.21万元、住建局0.06万元、曩宋乡0.93元、河西乡0.83万元、芒东镇17.49万元、遮岛镇0.26万元、勐养镇0.51万元；九保乡19.23万元。

（二）建设项目工程档案资料管理不规范、部分项目资料缺失。

经抽查建设项目工程档案资料管理情况,发现各单位均存在竣工图不完善，无施工图及竣工图，无实施情况总结，施工合同未签订、签订不规范、不全、内容不合理，工程质量检测备案表不规范，竣工验收表不规范或时间节点不合理，无监理资料或不全等问题。

(三）部分扶贫项目已完工，资金未拨付1570.71万元。

⒈县交通局欠拨2020年扶贫项目工程款1247.14万元。

截至2021年8月，县交通局2020年扶贫项目工程应付账款1247.14万元，其中：27个直过区项目505.07万元；遮岛至新华公路项目740.91万元；勐养至新华路加宽项目0.76万元；2个撤并建制村项目0.41万元。

⒉截至2021年8月全县9个乡镇2020年“厕所革命”户厕改造县级配套资金尚未补助到户4978户323.57万元。

三、审计发现问题的整改情况

一是项目结算中多计工程价款106.56万的问题，各相关单位在最终结算付款时已进行调整纠正，对于多付的工程款已收回。二是建设项目工程档案资料管理不规范、部分项目资料缺失的问题。各相关单位已补充完善项目资料。三是部分扶贫项目已完工，资金未拨付1570.71万元的问题，因县财政目前资金调度困难，该问题尚未完成整改。