梁河县2022年度财政决算草案编制情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，梁河县审计局派出审计组于2023年7月至8月，对梁河县财政局(以下简称“县财政局”）2022年度县本级决算草案编制情况进行了审计，重点审计了公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金决算草案编制情况。

一、基本情况

2022年纳入财政决算草案收支情况如下：

㈠本级一般公共预算收支情况。

一般公共预算收入20679万元，上级补助收入145048万元、债务转贷收入17760万元、调入资金28293万元、动用预算稳定调节基金629万元，收入总计212409万元。一般公共预算支出183600万元，上解支出8633万元、债务还本支出19497万元、安排预算稳定调节基金679万元、支出总计212409万元。收支平衡。

㈡政府性基金预算收支情况。

政府性基金预算收入17381万元，上级补助收入1632万元，债务转贷收入3800万元，上年结余4109万元，收入来源总计26922万元。

政府性基金支出15828万元，调出资金5780万元，债务还本支出250万元，上解支出742万元，年终结余4322万元，支出总计26922万元。收支平衡。

㈢国有资本经营预算收支情况。

2022年国有资本经营预算收入110万元，上级补助收入3万元，上年结余7万元，收入总计120万元。国有资本经营支出5万元，国有资本经营预算调出资金110万元，年末滚存结余5万元，支出总计120万元。收支平衡。

㈣社会保险基金预算收支情况。 

2022年社会保险基金收入20497万元，上年结余17455万元，收入总计37952万元；社会保险基金支出19350万元，年末滚存结余18602万元，支出总计37952万元。收支平衡。

审计结果表明，县财政局对本级财政决算草案的编制和汇总基本符合预算法和总预算会计制度的有关规定，决算草案编制基本真实、完整地反映本级年度预算执行情况，县本级决算草案报表反映收入数与总预算会计账、金库报表一致。但审计也发现，县财政局在决算草案编制中还存在专项资金未纳入项目库管理及未编制绩效目标，决算资料数据不准确，报账资料签字不完整，扶贫资金专户往来款长期挂账等问题。

二、审计发现的主要问题及处理意见

㈠16个上级下达的专项资金1477.86万元未纳入项目库管理及未编制绩效目标。

㈡财政决算资料数据不准确。    

㈢报账提款申请书签字不完整。    

㈣扶贫资金专户往来款长期挂账。  

三、审计处理情况及建议   

针对上述问题，省审计厅已按照国家法律、法规的规定出具了审计报告。对16个上级下达的专项资金1477.86万元未纳入项目库管理及未编绩效目标的问题，要求县财政局今后应严格执行项目支出预算实行项目库管理并编制绩效目标；对财政决算资料数据不准确的问题，要求县财政局应对所提供不准确的财政决算资料数据作出说明，以后年度公布的财政决算资料做到数据准确、内容完整；对报账提款申请书签字不完整的问题，要求县财政局应对上述报账资料签字不完整的部分进行补签完整，并对其他凭证进行自查；对扶贫资金专户往来款长期挂账的问题要求县财政局应及时清理扶贫资金专户往来款。

四、审计发现问题的整改情况  

县财政局积极推进审计整改工作，根据提供的整改资料，截至2023年11月16日，整改情况及未完成整改原因如下：针对16个上级下达的专项资金1477.86万元未纳入项目库管理及未编绩效目标的问题，今后，县财政局将严格执行项目支出预算实行项目库管理并编制绩效目标，完成整改。针对财政决算资料数据不准确的问题，县财政局将在以后年度部门决算编报及总决算报表编报中按照实际情况进行编报，做到账实相符，收支真实、数额准确、内容完整，务必保证决算数据准确；完成整改。针对报账提款申请书签字不完整的问题，报账资料签字不完整的部分,县财政局已联系乡村振兴局主管负责人协调项目监理负责人，预计于2023年内进行单据补签完整，正在整改。针对扶贫专户往来款长期挂账的问题：预拨经费不及时冲账389.68万元的问题，完成整改；其他应付款长期挂账18.62万元的问题，因年代久远，县财政局将在年内及以后年度积极对接联系尽快整改，正在整改。