梁河县农业农村局2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况审计结果公告

梁河县农业农村局2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况审计结果公告

 

                                     （2025年12月17日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定，梁河县审计局派出审计组，自2025年2月至4月，对梁河县农业农村局2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制和2022年至2024年动物疫病防控补助资金发放管理情况、糖料蔗良种良法技术推广补贴资金发放管理情况进行了审计，并对有关情况进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

梁河县财政局下达县农业农村局2024年度预算总额为3586.65万元，其中：年初批复预算3586.65万元，追加调整预算0万元。决算报表反映，2024年部门总收入10938.61万元，总支出10938.61万元；年初结转和结余775.35万元，当年结余分配0万元，年末结转和结余783.68万元。

审计结果表明，县农业农村局2024年预算执行、决算编报基本符合预算法和有关财经法规的规定，年度预算收支核算基本符合相关规定。但审计也发现，县农业农村局存在虚报冒领培训费、拖欠企业账款、“三公经费”不减反增、小额信贷风险基金被占用、未按规定上缴存量资金等问题。

二、审计发现的主要问题

1.糖料蔗良种良法推广任务未完成。

2.虚报冒领套取培训费1.77万元。

3.往来款项清理不及时，长期挂账。

4.违规占用小额信贷风险金。

5.存量资金管理不规范，未及时清理上缴部门沉淀资金11.98万元。

6.应缴未缴非税收入2.58万元。

7.2个二级站所公务用车运行维护费不减反增。

8.2024年“三公”经费决算报表的支出数据不实。

9.未建立健全预算绩效管理制度。

10.固定资产登记管理不到位。

11.未建立内部审计制度。

12.有毒有害保健津贴和畜牧兽医医疗卫生津贴管理发放内部控制制度缺失，执行两项津贴政策不规范。

13.对外投资1个企业至今未按规定脱钩。

14.拖欠企业账款191.39万元。

15.梁河县甘蔗技术推广站1名在职在编事业人员经商办企业未在单位申请报备和在单位内部进行公示。

16.未按实施方案配置《县域测土配方施肥专家咨询系统》。

三、专项资金审计发现的主要问题

1.拖欠2022年至2024年疫防员补助、企业账款42.46万元。

2.超范围列支2022年动物疫病防控补助资金1.32万元。

3.1家养殖场应享受未享受“先打后补”政策。

4.未及时足额发放糖料蔗种植主体2023年至2024年榨季糖料蔗良种良法补贴。

5.糖料蔗良种良法补贴项目公示、公告制度执行不到位。

四、审计处理情况及建议

针对上述问题，梁河县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了专项审计调查报告。针对糖料蔗良种良法推广任务未完成的问题，要求县农业农村局切实履行主体责任，并向上级和县人民政府请示汇报，合理制定符合梁河县实际的目标任务，细化分解任务，抓好工作落实；针对虚报冒领套取培训费1.77万元的问题，已移送相关部门处理；针对往来款项清理不及时，长期挂账的问题，要求县农业农村局加强对往来款项的管理，并及时进行清理，不得长期挂账；针对违规占用小额信贷风险金的问题，要求县农业农村局与县财政沟通协调，将违规占用的小额信贷风险金归还资金原渠道；针对存量资金管理不规范，未及时清理上缴部门沉淀资金11.98万元的问题，要求县农业农村局应及时将部门沉淀资金缴入县财政；针对应缴未缴非税收入2.58万元的问题，要求县农业农村局及时将非税收入上缴省财政；针对2个二级站所公务用车运行维护费不减反增的问题，要求2个站所严格落实厉行节约要求，努力降低运行成本；针对2024年“三公”经费决算报表的支出数据不实的问题，要求县农业农村局应在年度终了时，按相关规定编制决算，杜绝再次出现决算不实的情况发生；针对未建立健全预算绩效管理制度的问题，要求县农业农村局应制定本单位预算绩效管理制度；针对固定资产登记管理不到位的问题，要求梁河县茶叶技术推广站应对上述固定资产明确到人，及时予以补录登记；针对未建立内部审计制度的问题，要求县农业农村局应结合单位实际，建立本单位内部审计制度；对有毒有害保健津贴和畜牧兽医医疗卫生津贴管理发放内部控制制度缺失，执行两项津贴政策不规范的问题，要求县农业农村局下属14个站所应制定和完善相关内部控制制度，严格规范两项津贴的发放；针对对外投资1个企业至今未按规定脱钩的问题，要求县农业农村局应按相关规定，与梁河县帮盖傣乡红惠农综合开发服务中心进行事务清算，并进行脱钩；针对拖欠企业账款191.38万元的问题，要求县农业农村局应采取措施，制定偿债计划，逐年化解拖欠的账款；针对梁河县甘蔗技术推广站1名在职在编事业人员经商办企业未在单位申请报备和在单位内部进行公示的问题，要求县农业农村局应要求经商办企业人员杨某某及时在单位内部申请报备和在单位内部进行公示；针对未按实施方案配置《县域测土配方施肥专家咨询系统》的问题，要求县农业农村局今后在组织实施项目时，应按编制的实施方案开展并按期完成目标任务；针对拖欠2022年至2024年疫防员补助、企业账款42.46万元的问题，要求县农业农村局应积极与财政部门沟通协调，拨付资金兑付村疫防员和中小企业欠款；对超范围列支2022年动物疫病防控补助资金1.32万元的问题，要求县农业农村局今后应严格执行动物疫病防控补助资金相关管理办法，杜绝超范围列支情况再次发生；针对1家养殖场应享受未享受“先打后补”政策的问题，要求县农业农村局应对在农业农村部规模养殖场直联直报信息系统备案的企业（养殖场）或专业合作社享受“先打后补”政策应纳尽纳；针对未及时足额发放糖料蔗种植主体2023年至2024年榨季糖料蔗良种良法补贴合计的问题，要求县农业农村局应积极向县人民政府请示汇报、主动与县财政沟通协调，尽快通过“一卡通”管理平台兑付未及时足额发放的补贴资金；针对糖料蔗良种良法补贴项目公示、公告制度执行不到位的问题，要求县农业农村局今后应加强糖料蔗良种良法项目公示、公告制度的执行。

审计建议县农业农村局：一是加强单位预算管理，规范预算支出；二是进一步优化营商环境，逐年化解债务；三是严控专项资金用途。切实加强资金管理使用，规范资金使用范围，提高资金管理水平和资金使用效益。四是健全完善内部控制制度。强化内部控制意识，修订完善必要的内部控制制度，并严格执行。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题，县农业农村局认真制定了整改方案，积极推进整改工作。截至2025年11月30日，整改情况如下：针对糖料蔗良种良法推广任务未完成的问题，已完成整改，县农业农村局将积极主动向上级和政府分管领导汇报，合理制定符合梁河县实际的目标任务，细化分解任务，抓好工作落实；针对往来款项清理不及时，长期挂账的问题，正在整改，其他应收款账面数减少38.03万元，其他应付款账面数减少8.42万元；对违规占用小额信贷风险金的问题，未完成整改，原因是财政收支矛盾突出，筹集资金困难；针对存量资金管理不规范，未及时清理上缴部门沉淀资金11.98万元的问题，正在整改，已缴入县财政10.97万元，未完成整改1.01万元，原因是无法联系应收何某某（服刑人员）种子款1.01万元；针对应缴未缴非税收入2.58万元的问题，已完成整改，全部缴入县级财政；针对2个二级站所公务用车运行维护费不减反增的问题，已完成整改，今后科学做好单位预算，严格“三公”经费管理，落实好“只减不增”的要求，努力降低运行成本；针对2024年“三公”经费决算报表的支出数据不实的问题，已完成整改，农业农村局将积极向财政申请拨付资金，力争在年度内支付当年“三公”经费支出；对未建立健全预算绩效管理制度的问题，正在整改，县农业农村局聘请第三方单位，力争在2025年12月底前制定完善好单位预算绩效管理制度；对固定资产登记管理不到位的问题，已完成整改，县茶技站对单位所有计算机固定资产卡片进行了管理登记更新，所有计算机均登记到人进行管理使用；针对未建立内部审计制度的问题，正在整改，县农业农村局聘请第三方单位，力争在2025年12月底前制定完善好内部审计制度；针对有毒有害保健津贴和畜牧兽医医疗卫生津贴管理发放内部控制制度缺失，执行两项津贴政策不规范的问题，正在整改，力争在2025年12月底前制定完善好有毒有害保健津贴和畜牧兽医医疗卫生津贴管理发放内部控制制度，并严格规范两项津贴的发放；针对对外投资1个企业至今未按规定脱钩的问题，正在整改。县农业农村局积极与市场监管部门沟通，准备好项目资料后，与梁河县帮盖傣乡红惠农综合开发服务中心进行事务清算，并进行脱钩；针对拖欠企业账款191.38万元的问题，正在整改，县农业农村局已拨付欠款5.54万元，未拨付185.85万元，县农业农村局将加强与财政部门沟通，逐年化解拖欠的账款；对梁河县甘蔗技术推广站1名在职在编事业人员经商办企业未在单位申请报备和在单位内部进行公示的问题，正在整改，目前该公司现已完成注销公示，待其他2人合伙人到梁河后，三人共同到工商部门进行人脸识别注销；针对未按实施方案配置《县域测土配方施肥专家咨询系统》的问题，已完成整改，县农业农村局今后严格按照实施方案落实到位；针对拖欠2022年至2024年疫防员补助、企业账款42.46万元的问题，正在整改，县农业农村局加强与财政部门沟通协调并发了函，请求拨付资金，以保障资金有效地投入动物防疫工作；针对超范围列支2022年动物疫病防控补助资金1.32万元的问题，已完成整改，县农业农村局杜绝此类情况发生；针对1家养殖场应享受未享受“先打后补”政策的问题，已完成整改，通过积极宣传动员，已将梁河县垚鑫养殖场纳入2025下半年先打后补对象；针对未及时足额发放糖料蔗种植主体2023年至2024年榨季糖料蔗良种良法补贴合的问题，正在整改，县农业农村局积极与财政部门沟通协调，结合实际，分期分批拨付和兑付；针对糖料蔗良种良法补贴项目公示、公告制度执行不到位的问题，已完成整改，于2025年4月14日在部门网站上对《梁河县2023/2024年度糖料甘蔗良种良法技术推广补贴名单》进行了公示。